Krak Steuer-FAQ zum Senden von Fiat, Krypto und Nicht-CBDC-Stablecoins

Das Senden digitaler Assets – einschließlich BTC, ETH und unterstützter Nicht-CBDC-Stablecoins (z. B. USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT usw.) – gilt grundsätzlich als steuerpflichtiger Veräußerungsvorgang, sofern es sich nicht um eine Überweisung auf ein anderes Konto oder eine andere Wallet desselben Kunden handelt. Nicht-CBDC-Stablecoins werden in der Regel wie Krypto behandelt, nicht wie Fiat – auch wenn sie an eine Fiat-Währung gekoppelt sind.

Für jede übertragene Kryptowährung solltest du daher folgende Angaben festhalten:

• Anschaffungspreis einschließlich Gebühren

• Anschaffungsdatum

• Marktwert (FMV) zum Sendezeitpunkt

• Resultierender Gewinn/Verlust

• Schenkungssteuerfreibeträge

Hinweis: Krypto-Steuer-Tools wie Koinly.io oder Cointracker.io können dir helfen, deine Krypto-Transaktionen zu erfassen und die steuerlichen Berechnungen durchzuführen. Weitere Informationen zur Verknüpfung deines Kontos mit einem Krypto-Steuer-Aggregationsdienst findest du in den Tax API FAQs.

Inländische Fiat-Überweisungen: Das Senden der inländischen Fiat-Währung (im In- oder Ausland) ist in der Regel nicht steuerpflichtig, sofern der Absender seine eigene Inlandswährung verwendet. Der Kunde sollte jedoch Folgendes berücksichtigen:

• Schenkungssteuerfreibeträge

• Devisendokumentation für grenzüberschreitende Transaktionen

Ausländische Fiat-Überweisungen: Das Senden einer Fremdwährung gilt für den Absender grundsätzlich als steuerpflichtiger Veräußerungsvorgang. Steuerpflichtig ist dabei die Differenz zwischen dem Anschaffungspreis in der Inlandswährung und dem Wert zum Veräußerungszeitpunkt. Beim Senden einer ausländischen Fiat-Währung sollte der Kunde folgende Angaben festhalten und berücksichtigen:

• Anschaffungspreis einschließlich Gebühren

• Anschaffungsdatum

• Marktwert (FMV) zum Sendezeitpunkt

• Resultierender Gewinn/Verlust

• Devisendokumentation für grenzüberschreitende Transaktionen

• Schenkungssteuerfreibeträge

Der Empfang von Krypto oder Stablecoins ist grundsätzlich steuerpflichtig, sofern es sich um Einkommen handelt. In der Regel fallen keine Steuern an, wenn du Folgendes erhältst:

• Ein persönliches Geschenk

• Eine Erstattung

• Eine Rückzahlung von Einlagen

• Eine rein private Überweisung von Freunden oder der Familie

• Eine Selbstüberweisung von deinem eigenen Konto oder Wallet

Du kannst steuerpflichtige Einkünfte haben, wenn du Krypto als Zahlung erhältst:

• Vergütung für Dienstleistungen

• Geschäftseinnahmen oder -umsätze

• Zahlung von einem Händler/Kontrakt

• Prämien, Anreize oder Renditen

• Eine Aktion, ein Bonus oder Prämien für Empfehlungen

• Alles, was mit wirtschaftlicher Tätigkeit zusammenhängt

Hinweis: Diese Verwendungszwecke sind bei Krak nicht zulässig, es sei denn, du bist Händler im Krak Merchant Payment Processing Program.

Obwohl der Empfang von Krypto (einschließlich Nicht-CBDC-Stablecoins) und Fremdwährungen möglicherweise nicht steuerpflichtig ist, können spätere Veräußerungen steuerpflichtig sein. Kunden müssen daher Folgendes erfassen:

• Wert zum Zeitpunkt des Empfangs, einschließlich anfallender Gebühren

• Eingangsdatum

• Bei nicht privaten Überweisungen: Grund für den Krypto-Empfang

Hinweis: Krypto-Steuer-Tools wie Koinly.io oder Cointracker.io können dir helfen, deine Überweisungen zu verfolgen und die zugehörigen Steuerberechnungen zu unterstützen. Weitere Informationen zur Verknüpfung deines Kontos mit einem Krypto-Steuer-Aggregationsdienst findest du in den Tax API FAQs.

Selbstüberweisungen gelten in der Regel nicht als Veräußerungen und sind daher möglicherweise nicht meldepflichtig.

Ja, wenn der Händler am Krak Merchant Payment Program teilnimmt. Ansonsten sollte Krak ausschließlich für Zahlungen an Freunde und Familie genutzt werden.

Kraken unterstützt die steuerlichen Meldepflichten für Händler im Krak Merchant Payment Processing Program.

Ja, wenn der Händler am Krak Merchant Payment Program teilnimmt. Ansonsten sollte Krak ausschließlich für Zahlungen an Freunde und Familie genutzt werden.

Kraken unterstützt die steuerlichen Meldepflichten für Händler im Krak Merchant Payment Processing Program.

1099-DA – Übersicht

Ab 2025 gelten in den USA neue Meldepflichten für Broker:

• US-Kunden können für meldepflichtige Veräußerungen digitaler Assets ein Formular 1099-DA erhalten – einschließlich der Übertragung von Krypto oder Nicht-CBDC-Stablecoins, sofern diese als Veräußerung gilt.

• Das Formular 1099-DA enthält folgende Angaben:

  • Gesendetes digitales Asset

  • Bruttoerlöse (Marktwert des gesendeten Betrags in USD)

  • Sendedatum

• Darüber hinaus können, sofern erforderlich, folgende Angaben gemeldet werden:

  • Anschaffungsdatum

  • Kostenbasis

  • Gewinn/Verlust

CARF ist ein neues Steuermelderahmen für Krypto-Transaktionen. CARF wird die Meldepflichten in mehr als 100 Ländern vereinheitlichen; die EU (DAC 8) und das Vereinigte Königreich übernehmen CARF ab 2026.

Im Rahmen von CARF kann Kraken verpflichtet sein, Folgendes zu melden:

• Krypto-Transfers, einschließlich der Angabe des Transaktionstyps (senden/empfangen)

• Betrag der übertragenen Kryptowerte (empfangen und gesendet)

• Aggregierter Marktwert der Transfers (empfangen und gesendet) nach Krypto-Art

• Name, Adresse und steuerliche Identifikationsnummer des Kontoinhabers

Weitere Informationen zu CARF findest du in diesen FAQ.

CESOP ist ein EU-System zur Erfassung grenzüberschreitender Zahlungsinformationen. Für unsere Kunden in der EU werden Fiat-Kontoguthaben bei einem E-Geld-Institut geführt. E-Geld-Institute sind als Zahlungsdienstleister verpflichtet, bestimmte grenzüberschreitende Fiat-Überweisungen aus EU-Jurisdiktionen zu melden. Kunden, die in einem Kalenderquartal mehr als 25 grenzüberschreitende Zahlungen aus der EU erhalten, können der Meldepflicht nach CESOP unterliegen.

Gemäß Instrução Normativa RFB 1.888/2019 sind Kryptobörsen verpflichtet, alle meldepflichtigen Krypto-Transaktionen zu melden – einschließlich P2P-Transfers –, sofern brasilianische Steuerpflichtige beteiligt sind und die Meldeschwellen oder -bedingungen erfüllt sind.

Weitere Informationen zur Meldepflicht gemäß 1.888/2019 findest du in diesen FAQ.