ईयू क्रैक कार्ड टैक्स अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

नहीं, फ़िएट के साथ क्रिप्टो प्राप्त करना और उसे केवल धारण करना, अपने आप में, कर को ट्रिगर नहीं करता है।

अधिकांश यूरोपीय संघ के सदस्य राज्यों में, आप फ़िएट के साथ क्रिप्टो खरीदने या मूल्य में वृद्धि या गिरावट के साथ उसे धारण करने मात्र से कर के देनदार नहीं होते हैं। कर योग्य घटना आमतौर पर तभी उत्पन्न होती है जब आप क्रिप्टो का निपटान करते हैं, इसे फ़िएट के लिए बेचकर, इसे दूसरे क्रिप्टो के लिए बदलकर, या इसे खर्च करके। इस अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न का शेष भाग उन निपटान घटनाओं पर केंद्रित है।

हाँ, अधिकांश यूरोपीय संघ के क्षेत्राधिकारों में, यदि लेन-देन को वित्त पोषित करने के लिए क्रिप्टो बेचा या परिवर्तित किया जाता है।

कई यूरोपीय संघ के सदस्य राज्य क्रिप्टो को फ़िएट में परिवर्तित करने को अंतर्निहित क्रिप्टोसेट के निपटान के रूप में मानते हैं, जिससे कर योग्य लाभ या हानि हो सकती है। सटीक वर्गीकरण (पूंजीगत लाभ, विविध आय, निवेश आय, व्यावसायिक आय) देश के अनुसार अलग-अलग होता है।

कर उद्देश्यों के लिए, आमतौर पर दो बातें हुई हैं:

1. आपने क्रिप्टो को उसके फ़िएट मूल्य के बदले में निपटाया, और
2. आपने उस फ़िएट का उपयोग कॉफ़ी खरीदने के लिए किया।

चरण 1 आमतौर पर कर योग्य घटना होती है।

यदि क्रिप्टो के मूल्य में आपके इसे प्राप्त करने और इसे खर्च करने के बीच परिवर्तन हुआ, तो आपको एक छोटे से खरीद पर भी लाभ या हानि को पहचानना पड़ सकता है।

नहीं।

यूरोपीय संघ के सदस्य राज्यों के अलग-अलग नियम हैं। क्रिप्टो लाभ को इस प्रकार माना जा सकता है:

• पूंजीगत लाभ
• निवेश आय
• विविध आय
• व्यावसायिक आय
• या कोई अन्य स्थानीय श्रेणी

कुछ सदस्य राज्य होल्डिंग-अवधि के नियम, छूट, भत्ते या विशिष्ट कर दरें भी लागू करते हैं। कुछ दृष्टांत उदाहरण (केवल सामान्य जानकारी के लिए, सलाह नहीं, और परिवर्तन के अधीन):

• जर्मनी: एक वर्ष से अधिक की होल्डिंग अवधि के बाद निजी क्रिप्टो निपटान आमतौर पर कर-मुक्त होते हैं; एक वर्ष के भीतर निपटान एक वार्षिक छूट सीमा से ऊपर कर योग्य हो सकते हैं।
• ऑस्ट्रिया: निजी संपत्ति के रूप में धारित क्रिप्टो पर आमतौर पर होल्डिंग अवधि की परवाह किए बिना 27.5% की समान दर से कर लगाया जाता है।
• फ्रांस: क्रिप्टोसेट के बीच क्रिप्टो-से-क्रिप्टो स्वैप को स्थगित किया जा सकता है और तब तक कर नहीं लगाया जा सकता जब तक कि क्रिप्टो को फ़िएट में परिवर्तित न किया जाए या भुगतान के लिए उपयोग न किया जाए, जो सामान्य यूरोपीय संघ के पैटर्न का एक अपवाद है।
• इटली: निपटान पर आमतौर पर पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाता है, और यह पहचानने के लिए कि कौन से लॉट का निपटान किया गया था, आमतौर पर LIFO (Last-In, First-Out) विधि का उपयोग किया जाता है।

आपके देश में उपचार ही मायने रखता है, इसलिए स्थानीय मार्गदर्शन या एक योग्य सलाहकार से सलाह लें।

यह आपके देश पर निर्भर करता है।

कुछ सदस्य राज्यों में छूट, भत्ते या सीमाएँ होती हैं जो छोटे या कभी-कभी होने वाले निपटानों को बाहर कर सकती हैं; दूसरों में नहीं। यह न मानें कि छोटी रोज़मर्रा की खरीदारी स्वचालित रूप से छूट प्राप्त हैं।

यदि आपकी खरीदारी केवल फ़िएट (EUR या आपके खाते में कोई अन्य फ़िएट मुद्रा) से वित्त पोषित है और कोई क्रिप्टो बेचा या परिवर्तित नहीं किया जाता है, तो खरीदारी अपने आप में आमतौर पर क्रिप्टो निपटान नहीं बनाती है। खरीदारी और किसी भी पुरस्कार का रिकॉर्ड रखें।

आपको लेन-देन के समय क्रिप्टोसेट के मूल्य और उसके अधिग्रहण मूल्य के बीच के अंतर के आधार पर कर योग्य लाभ या हानि हो सकती है, जो स्थानीय नियमों के अधीन है।

उदाहरण (लाभ): आपने €500 में 0.01 BTC प्राप्त किया। बाद में, आप उस 0.01 BTC का उपयोग €700 की क्रैक कार्ड खरीदारी को फंड करने के लिए करते हैं।

उदाहरण (हानि): आपने €800 में 0.01 BTC प्राप्त किया। बाद में, आप उस 0.01 BTC का उपयोग €600 की Krak Card खरीद के लिए करते हैं।

हानि का उपयोग कैसे (या क्या) किया जा सकता है, यह आपके देश के नियमों पर निर्भर करता है, नीचे हानि से संबंधित प्रश्न देखें।

एक stablecoin का निपटान अभी भी एक निपटान है, लेकिन यदि इसका मूल्य संबंधित fiat currency के करीब है, तो लाभ या हानि न्यूनतम या शून्य हो सकती है।

आपको अभी भी रिकॉर्ड रखने चाहिए।

उदाहरण: आपने €100 में EUR-पेग्ड stablecoin की 100 इकाइयाँ प्राप्त कीं। बाद में, आप उन stablecoins का उपयोग €100 की Krak Card खरीद के लिए करते हैं।

यह सबसे अधिक गलत समझा जाने वाला बिंदु है।

एक crypto-to-crypto रूपांतरण (उदाहरण के लिए, कार्ड लेनदेन से पहले ETH को stablecoin के लिए बदलना) को अधिकांश EU न्यायक्षेत्रों में पहले asset का निपटान ही माना जाता है, भले ही कोई fiat आपके बैंक खाते तक न पहुँचा हो, और भले ही आप तुरंत परिणाम खर्च कर दें।

इसका मतलब है कि एक ही “स्वैप फिर खर्च” अनुक्रम दो अलग-अलग कर योग्य निपटान उत्पन्न कर सकता है:

• स्वैप (ETH → stablecoin), और फिर
• खर्च (stablecoin → खरीद के लिए fiat)।

प्रत्येक को अपनी लाभ/हानि गणना की आवश्यकता है।

फ़्रांस एक उल्लेखनीय अपवाद है, जहाँ कुछ crypto-to-crypto स्वैप को fiat में रूपांतरण या भुगतान के लिए उपयोग होने तक टाला जा सकता है। यह सामान्य EU नियम नहीं है, इसलिए अपने न्यायक्षेत्र की जाँच करें।

यह आपकी कार्ड सेटिंग्स और शेष राशि पर निर्भर करता है।

आप एक प्राथमिक फ़ंडिंग एसेट सेट कर सकते हैं, डिफ़ॉल्ट फ़ंडिंग एसेट का उपयोग कर सकते हैं, या यदि प्राथमिक शेष राशि अपर्याप्त है तो फ़ॉलबैक एसेट लागू कर सकते हैं।

इसलिए, खर्च करने से पहले अपनी सेटिंग्स की समीक्षा करना महत्वपूर्ण है, उपयोग की गई एसेट कर परिणाम को प्रभावित करती है। अप्रिशिएटेड BTC खर्च करने से आमतौर पर समान fiat मूल्य की fiat currency या stablecoin खर्च करने की तुलना में अधिक लाभ होता है।

आपके लेनदेन इतिहास में प्रत्येक लेनदेन पर लागू दर दिखाई देगी, जिसमें रूपांतरण की तारीख और समय, निपटाए गए crypto की राशि, fiat value और कोई भी शुल्क शामिल है। लाभ या हानि की गणना के लिए उन मूल्यों का उपयोग करें।

जब आप अलग-अलग समय और कीमतों पर अधिग्रहीत कई लॉट में रखे crypto को खर्च करते हैं, तो निपटान के लिए आपका अधिग्रहण मूल्य (लागत मूल्य) आपके अधिकार क्षेत्र द्वारा अनुमत या आवश्यक लॉट राहत विधि पर निर्भर करता है।

EU सदस्य राज्यों में उपयोग किए जाने वाले दृष्टिकोणों में शामिल हैं:

• FIFO (First-In, First-Out)
• Weighted average cost (भारित औसत लागत)
• LIFO (Last-In, First-Out) — कुछ अधिकार क्षेत्रों में आवश्यक है, जैसे इटली
• Specific identification (विशिष्ट पहचान) (जिसमें HIFO और LOFO जैसी विधियाँ शामिल हैं)

विभिन्न सदस्य राज्य विशिष्ट विधियों की अनुमति दे सकते हैं, डिफ़ॉल्ट रूप से उनका उपयोग कर सकते हैं, या उन्हें अनिवार्य कर सकते हैं। कुछ को वर्षों तक निरंतरता की आवश्यकता होती है। स्थानीय नियमों की जाँच करें।

Kraken वर्तमान में संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर के ग्राहकों के लिए इन विधियों का उपयोग करके लागत मूल्य की गणना नहीं करता है। अपने स्थानीय नियमों के अनुरूप अपने अधिग्रहण मूल्य, लाभ और हानि की गणना करने के लिए, आपको आमतौर पर एक थर्ड-पार्टी crypto टैक्स एग्रीगेटर (जैसे Koinly, CoinTracker, CoinTracking, या Blockpit) का उपयोग करना होगा और अपने CSV एक्सपोर्ट या API key का उपयोग करके अपनी Kraken गतिविधि को आयात करना होगा। अपने अधिकार क्षेत्र के लिए कौन सी विधि उपयुक्त है, इसके बारे में एक टैक्स सलाहकार से परामर्श करें।

कई EU अधिकार क्षेत्रों में, योग्य कार्ड खरीद पर अर्जित पुरस्कारों को कर योग्य आय के बजाय अंतर्निहित खरीद पर छूट या डिस्काउंट के रूप में माना जाता है। हालांकि, वर्गीकरण सदस्य राज्य के अनुसार भिन्न हो सकता है, और कुछ अधिकार क्षेत्र पुरस्कारों को विविध आय के रूप में मान सकते हैं या अन्य नियम लागू कर सकते हैं।

साइन-अप और रेफरल बोनस को आमतौर पर अलग तरह से माना जाता है। वे पुरस्कार जो योग्य खरीद से जुड़े नहीं हैं (जैसे, एक फ़्लैट साइन-अप बोनस या एक रेफरल बोनस) प्राप्त होने पर उचित बाज़ार मूल्य पर कर योग्य आय के रूप में वर्गीकृत होने की अधिक संभावना रखते हैं। स्थानीय दिशानिर्देशों या टैक्स सलाहकार से परामर्श करें।

योग्य Krak Card खरीद पर अर्जित BTC पुरस्कार आमतौर पर आपके अधिकार क्षेत्र में fiat पुरस्कारों के समान वर्गीकरण का पालन करते हैं, कई EU सदस्य राज्यों में इसका मतलब प्राप्ति पर आय के बजाय छूट या डिस्काउंट उपचार होता है। क्योंकि अधिकांश अधिकार क्षेत्रों में crypto एक संपत्ति है, जब आप बाद में इसका निपटान करते हैं तो पुरस्कार के कर संबंधी परिणाम अभी भी होते हैं, इसलिए इसे ट्रैक किया जाना चाहिए।

इसे दो चरणों में सोचें:

• प्राप्ति पर, वर्गीकरण स्थानीय नियमों पर निर्भर करता है। कई अधिकार क्षेत्रों में, खरीद-आधारित पुरस्कार प्राप्ति पर कर योग्य आय नहीं होते हैं (छूट उपचार)। वर्गीकरण के बावजूद, आपको BTC के उचित बाज़ार मूल्य को उस समय रिकॉर्ड करना होगा जब इसे क्रेडिट किया जाता है, यह उस BTC के लिए आपका अधिग्रहण मूल्य बन जाता है।
• बाद के निपटान पर, आम तौर पर एक कर योग्य घटना होती है। जब आप बाद में उस BTC को बेचते हैं, स्वैप करते हैं, खर्च करते हैं, या अन्यथा निपटान करते हैं, तो आप आम तौर पर निपटान आय और प्राप्ति पर दर्ज किए गए अधिग्रहण मूल्य के बीच के अंतर के आधार पर लाभ या हानि को पहचानते हैं, जो होल्डिंग अवधि, भत्तों और हानि उपयोग पर आपके देश के नियमों के अधीन है।

उदाहरण (बाद की बिक्री पर लाभ): आपको Krak Card पुरस्कार के रूप में €10 मूल्य का BTC प्राप्त होता है। बाद में, आप उस BTC को €16 में बेचते हैं।

उदाहरण (बाद की बिक्री पर नुकसान): आपको Krak Card इनाम के रूप में €10 मूल्य का BTC प्राप्त होता है। बाद में, आप उस BTC को €7 में बेच देते हैं।

किसी नुकसान का उपयोग कैसे किया जा सकता है (लाभ के मुकाबले ऑफसेट करना, आगे बढ़ाना, आदि) यह आपके देश के नियमों पर निर्भर करता है।

क्रिप्टो में साइन-अप और रेफरल बोनस को आमतौर पर अलग तरह से माना जाता है। यदि आपको किसी योग्य खरीदारी से संबंधित नहीं होने वाला साइन-अप या रेफरल बोनस के रूप में क्रिप्टो प्राप्त होता है, तो स्थानीय नियमों के तहत इसे प्राप्ति के समय उचित बाजार मूल्य पर सामान्य या विविध आय के रूप में मानने की अधिक संभावना है। वही मूल्य आमतौर पर किसी भी बाद के निपटान के लिए अधिग्रहण मूल्य बन जाता है।

आपके खाते में रिवॉर्ड जमा होने के समय BTC का उचित बाजार मूल्य। भले ही रिवॉर्ड स्वयं स्थानीय नियमों के तहत प्राप्ति पर कर योग्य न हो, फिर भी आपको इस मूल्य की आवश्यकता होती है क्योंकि:

• यह आमतौर पर BTC में आपका अधिग्रहण मूल्य (लागत आधार) बन जाता है; और
• इस मूल्य का उपयोग तब किया जाता है जब आप BTC को बेचते, बदलते, खर्च करते, हस्तांतरित करते या अन्यथा निपटाते हैं तो किसी भी बाद के लाभ या हानि की गणना की जा सके।

रिकॉर्ड किए गए अधिग्रहण मूल्य के बिना, कर अधिकारी निपटान को शून्य आधार वाला मान सकते हैं, जिसका अर्थ है कि पूर्ण निपटान आय को लाभ माना जा सकता है।

सभी व्यापारी रिफंड आपके खाते में फिएट में वापस जमा किए जाते हैं, क्रिप्टो में नहीं। इसका मतलब है कि रिफंड स्वयं कोई नया क्रिप्टो निपटान नहीं बनाता है।

समझना महत्वपूर्ण है: खरीद को फंड करने वाला मूल क्रिप्टो निपटान कर उद्देश्यों के लिए अभी भी मान्य है, कार्ड लेनदेन होने पर आपने जो लाभ या हानि पहचानी थी, वह बाद में फिएट रिफंड द्वारा उलट नहीं होती है। आप मूल खरीद से जुड़े किसी भी रिवॉर्ड में समायोजन भी देख सकते हैं। मूल खरीद, रिफंड और किसी भी रिवॉर्ड समायोजन का रिकॉर्ड रखें।

यदि ATM निकासी क्रिप्टो को बेचकर या बदलकर फंड की जाती है, तो वह रूपांतरण आमतौर पर एक निपटान होता है। यदि निकासी केवल फिएट से फंड की जाती है, तो यह आमतौर पर नहीं होता है। ATM शुल्क, रूपांतरण शुल्क, या क्रिप्टो में भुगतान किए गए शुल्क के अलग-अलग परिणाम हो सकते हैं।

वे हो सकते हैं। शुल्क आय, अधिग्रहण मूल्य, या लाभ/हानि गणना को प्रभावित कर सकते हैं। यदि शुल्क क्रिप्टो में भुगतान किए जाते हैं, तो शुल्क भुगतान स्वयं कुछ न्यायक्षेत्रों में एक निपटान हो सकता है। कार्ड शुल्क, रूपांतरण शुल्क, स्प्रेड, नेटवर्क शुल्क, ATM शुल्क और क्रिप्टो में भुगतान किए गए किसी भी शुल्क का रिकॉर्ड रखें।

EU के DAC8 फ्रेमवर्क (और संबंधित वैश्विक CARF मानक) के तहत, क्रिप्टो-एसेट सेवा प्रदाताओं को कर अधिकारियों को कुछ उपयोगकर्ता और समग्र लेनदेन की जानकारी एकत्र करने और रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। इसमें ग्राहक का नाम, पता, कर निवास, कर पहचान संख्या (TIN) और समग्र लेनदेन डेटा शामिल हो सकता है।

DAC8 और CARF से संबंधित अधिक जानकारी के लिए, कृपया नीचे दिए गए FAQ और इस संबंधित सहायता केंद्र लेख को देखें।

DAC8, EU का क्रिप्टो-एसेट के लिए टैक्स पारदर्शिता ढाँचा है। इसके लिए रिपोर्टिंग क्रिप्टो-एसेट सर्विस प्रोवाइडर्स (RCASP) को अपने उपयोगकर्ताओं पर उचित परिश्रम करने और क्रिप्टो-एसेट उपयोगकर्ताओं और एकत्रित रिपोर्ट करने योग्य लेनदेन के बारे में जानकारी राष्ट्रीय कर अधिकारियों को रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है, जो फिर उस जानकारी को सदस्य राज्यों के बीच स्वचालित रूप से साझा करते हैं।

DAC8, 1 जनवरी, 2026 से लागू होता है, जो पहला रिपोर्टिंग वर्ष है। 2026 की गतिविधि को कवर करने वाली पहली रिपोर्ट 2027 के दौरान (आमतौर पर 30 सितंबर, 2027 तक) कर अधिकारियों को देय हैं, जिसके बाद सदस्य राज्यों के बीच जानकारी का आदान-प्रदान किया जाता है।

DAC8 इस बात पर लागू होता है कि आप कहाँ के कर निवासी हैं, न कि प्रदाता कहाँ स्थापित है, इसलिए यह गैर-EU प्लेटफ़ॉर्म के EU-निवासी उपयोगकर्ताओं पर भी लागू हो सकता है।

CARF (OECD का क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क) एक वैश्विक मानक है जिसे EU के भीतर DAC8 लागू करता है। CARF स्वचालित जानकारी के आदान-प्रदान को EU से आगे दर्जनों भाग लेने वाले अधिकार क्षेत्रों तक विस्तारित करता है, ताकि क्रिप्टो गतिविधि को देशों के बीच उसी तरह साझा किया जा सके जैसे बैंक खाता जानकारी पहले से ही होती है। DAC8 और CARF जानबूझकर संरेखित किए गए हैं, ताकि EU प्रदाता की रिपोर्टिंग वैश्विक विनिमय नेटवर्क में फ़ीड हो। CARF के बारे में अधिक जानकारी के लिए, कृपया यह सहायता केंद्र लेख देखें।

नहीं।

लेन-देन का इतिहास, CSV एक्सपोर्ट और विवरण आपको अपनी विवरणी तैयार करने में मदद कर सकते हैं, लेकिन वे निम्नलिखित को प्रतिबिंबित नहीं कर सकते हैं:

• अन्य एक्सचेंजों, वॉलेट या स्व-कस्टडी खातों पर गतिविधि
• बाहरी स्रोतों से अधिग्रहण मूल्य
• देश-विशिष्ट नियम, छूट, सीमाएं या होल्डिंग-अवधि का उपचार
• रिपोर्ट अवधि के बाहर रिफंड, चार्जबैक या रिवॉर्ड समायोजन
• आपकी व्यक्तिगत कर परिस्थितियाँ

आप अपनी देनदारियों का निर्धारण करने और सटीक रिटर्न दाखिल करने के लिए जिम्मेदार रहते हैं, और जैसा कि ऊपर बताया गया है, कर अधिकारियों को सीधे अंतर्निहित डेटा तेजी से प्राप्त हो रहा है।

प्रत्येक क्रिप्टो-फंडेड Krak Card लेनदेन के लिए:

• लेन-देन की तारीख और समय
• उपयोग की गई संपत्ति और निपटाई गई राशि
• लेन-देन के समय फिएट मूल्य
• लागू विनिमय दर
• फीस, जिसमें क्रिप्टो में भुगतान की गई कोई भी फीस शामिल है
• अधिग्रहण की तारीख और अधिग्रहण मूल्य
• लॉट पहचान, जहाँ प्रासंगिक हो

क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो लेनदेन के लिए (खर्च करने से पहले किए गए ट्रेड सहित):

• लेन-देन की तारीख और समय
• निपटाई गई और प्राप्त की गई संपत्तियां, और राशियां
• लेन-देन के समय प्रत्येक पक्ष का फिएट मूल्य

रिवॉर्ड के लिए:

• जमा की गई तारीख
• संपत्ति का प्रकार (फिएट या BTC)
• जमा करते समय उचित बाजार मूल्य (BTC अधिग्रहण मूल्य निर्धारित करता है)
• बाद के निपटान कार्यक्रम

रिफंड और रिवर्सल के लिए:

• मूल लेनदेन विवरण
• रिफंड की तारीख और राशि (रिफंड फिएट में जारी किए जाते हैं)
• कोई भी रिवॉर्ड समायोजन

आप अपने खाते से अपनी Kraken गतिविधि का इतिहास, जिसमें Krak Card लेनदेन भी शामिल हैं, डाउनलोड कर सकते हैं। विवरण और CSV निर्यात तक पहुँचने के लिए संबंधित Kraken सहायता लेख देखें।

संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर के अधिकांश ग्राहक तब इस डेटा को लाभ, हानि और देश-विशिष्ट रिपोर्टों की गणना करने के लिए तीसरे पक्ष के क्रिप्टो टैक्स एग्रीगेटर में आयात करते हैं। तीसरे पक्ष के टैक्स एग्रीगेटर से जुड़ने के बारे में अधिक जानकारी के लिए, कृपया यह सहायता केंद्र लेख देखें।