SOALAN LAZIM Cukai Krak: Penghantaran Mata Wang Fiat, Kripto, dan Stablecoin Bukan CBDC

Penghantaran aset digital termasuk BTC, ETH, dan stablecoin bukan CBDC yang disokong (contohnya, USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT, dan lain-lain) lazimnya dianggap sebagai pelupusan bercukai melainkan ia merupakan pemindahan ke akaun atau Dompet lain milik klien yang sama. Secara umumnya, stablecoin bukan CBDC dilayan sebagai kripto, bukan mata wang fiat, walaupun ia dipatok kepada mata wang fiat.

Oleh itu, anda perlu menjejaki perkara berikut bagi setiap kripto yang dipindahkan:

• Harga pemerolehan, termasuk sebarang yuran

• Tarikh pemerolehan

• Nilai Pasaran Saksama (FMV) pada masa penghantaran

• Untung/kerugian bersih

• Had cukai hadiah

Nota: Perkhidmatan pengagregatan cukai kripto seperti Koinly.io atau Cointracker.io mungkin dapat membantu anda menjejaki pemindahan kripto dan pengiraan cukai yang berkaitan. Untuk maklumat lanjut tentang cara menghubungkan akaun anda kepada perkhidmatan pengagregatan cukai kripto, lihat SOALAN LAZIM API Cukai.

Pemindahan Mata Wang Fiat Domestik: Penghantaran mata wang fiat domestik (dalam negara atau merentasi sempadan) lazimnya tidak dikenakan cukai sekiranya penghantar menggunakan mata wang domestik mereka sendiri, namun klien mungkin perlu mempertimbangkan:

• Had cukai hadiah

• Dokumentasi pertukaran mata wang asing (FX) rentas sempadan

Pemindahan Mata Wang Fiat Asing: Penghantaran mata wang asing, dari perspektif penghantar, lazimnya dianggap sebagai pelupusan bercukai yang tertakluk kepada cukai ke atas selisih antara harga pemerolehan dalam mata wang domestik dan nilai pada masa pelupusan. Jika menghantar mata wang fiat asing, klien perlu menjejaki dan mempertimbangkan:

• Harga pemerolehan, termasuk sebarang yuran

• Tarikh pemerolehan

• Nilai Pasaran Saksama (FMV) pada masa penghantaran

• Untung/kerugian bersih

• Dokumentasi pertukaran mata wang asing (FX) rentas sempadan

• Had cukai hadiah

Penerimaan kripto atau stablecoin secara umumnya dikenakan cukai jika ia merupakan pendapatan. Secara umumnya, anda tidak perlu membayar sebarang cukai jika anda menerima:

• Hadiah peribadi

• Bayaran balik

• Pemulangan dana

• Pemindahan peribadi semata-mata daripada rakan atau ahli keluarga

• Pemindahan sendiri daripada akaun atau dompet anda

Anda mungkin mempunyai pendapatan bercukai jika anda menerima kripto sebagai pembayaran:

• Pampasan bagi perkhidmatan

• Hasil perniagaan atau jualan

• Pembayaran daripada pedagang/kontrak

• Ganjaran, insentif, atau hasil

• Promosi, bonus, atau ganjaran rujukan

• Apa-apa yang berkaitan dengan aktiviti ekonomi

Nota: ini adalah penggunaan yang dilarang di Krak, melainkan anda ialah pedagang dalam Program Pemprosesan Pembayaran Pedagang Krak.

Walaupun penerimaan kripto (termasuk stablecoin bukan CBDC) dan mata wang asing mungkin tidak dikenakan cukai, pelupusan seterusnya mungkin dikenakan cukai, dan klien perlu menjejak perkara berikut:

• Nilai pada masa penerimaan, termasuk sebarang yuran

• Tarikh penerimaan

• Jika bukan pemindahan peribadi, sebab penerimaan kripto

Nota: Perkhidmatan pengagregatan cukai kripto seperti Koinly.io atau Cointracker.io mungkin dapat membantu anda menjejak pemindahan dan mengira cukai yang berkaitan. Untuk maklumat lanjut tentang cara menghubungkan akaun anda kepada perkhidmatan pengagregatan cukai kripto, lihat SOALAN LAZIM API Cukai.

Pemindahan sendiri secara umumnya bukan pelupusan dan oleh itu mungkin tidak perlu dilaporkan.

Ya, jika pedagang tersebut merupakan sebahagian daripada Program Pembayaran Pedagang Krak. Selain itu, Krak hanya boleh digunakan untuk menghantar pembayaran kepada rakan dan ahli keluarga.

Kraken menyokong keperluan pelaporan cukai kepada Pedagang dalam Program Pemprosesan Pembayaran Pedagang Krak.

Ya, jika pedagang tersebut merupakan sebahagian daripada Program Pembayaran Pedagang Krak. Selain itu, Krak hanya boleh digunakan untuk menghantar pembayaran kepada rakan dan ahli keluarga.

Kraken menyokong keperluan pelaporan cukai kepada Pedagang dalam Program Pemprosesan Pembayaran Pedagang Krak.

Gambaran Keseluruhan 1099-DA

Bermula pada 2025, dengan peraturan pelaporan broker A.S. yang baharu:

• Klien A.S. mungkin menerima Borang 1099-DA bagi pelupusan Aset Digital yang boleh dilaporkan, termasuk penghantaran kripto atau stablecoin bukan CBDC jika dianggap sebagai pelupusan.

• Borang 1099-DA akan mengandungi maklumat berikut:

  • Aset Digital yang dihantar

  • Hasil kasar (nilai pasaran saksama bagi jumlah yang dihantar dalam $USD)

  • Tarikh dihantar

• Selain itu, jika diperlukan, maklumat berikut juga mungkin dilaporkan:

  • Tarikh diperoleh

  • Asas kos

  • Keuntungan/kerugian

CARF ialah rangka kerja pelaporan cukai baharu untuk melaporkan transaksi kripto. CARF akan menyeragamkan pelaporan merentas lebih daripada 100 bidang kuasa, dengan EU (DAC 8) dan UK menggunakan pakai CARF mulai 2026.

Di bawah CARF, Kraken mungkin dikehendaki melaporkan:

• Pemindahan kripto, termasuk pengenalpastian jenis transaksi (hantar/terima)

• Jumlah kripto yang dipindahkan (diterima dan dihantar)

• Nilai pasaran saksama terkumpul bagi pemindahan (diterima dan dihantar) mengikut jenis kripto

• Nama, alamat dan nombor pengenalan cukai pemegang akaun

Untuk maklumat lanjut mengenai CARF, sila lihat SOALAN LAZIM ini.

CESOP ialah sistem EU yang mengumpul maklumat pembayaran rentas sempadan. Bagi klien kami di EU, baki akaun mata wang fiat disimpan di Institusi Wang Elektronik. Institusi Wang Elektronik sebagai pembekal perkhidmatan pembayaran dikehendaki melaporkan pemindahan mata wang fiat rentas sempadan tertentu yang berasal daripada bidang kuasa EU. Klien yang menerima lebih daripada 25 pembayaran rentas sempadan daripada EU dalam satu suku tahun kalendar mungkin tertakluk kepada pelaporan di bawah CESOP.

Di bawah Instrução Normativa RFB 1.888/2019, bursa kripto wajib melaporkan semua transaksi kripto yang memenuhi syarat, termasuk pemindahan P2P, apabila ia melibatkan pemastautin cukai Brazil dan apabila ambang atau syarat pelaporan dipenuhi.

Untuk maklumat lanjut mengenai pelaporan 1.888/2019, sila lihat SOALAN LAZIM ini.