Часто задаваемые вопросы о налогах Krak при отправке денежных средств, криптовалюты и не-CBDC стейблкоинов

Отправка цифровых активов, включая BTC, ETH и поддерживаемые не-CBDC стейблкоины (например, USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT и др.), как правило, квалифицируется как налогооблагаемое выбытие актива , если только это не перевод на другой аккаунт или кошелек того же клиента. Как правило, не-CBDC стейблкоины рассматриваются как криптовалюта, а не как денежные средства, даже если они привязаны к фиатной валюте.

В связи с этим по каждой переведённой криптовалюте необходимо фиксировать следующие данные:

• Цена приобретения, включая комиссии

• Дата приобретения

• Справедливая рыночная стоимость на момент отправки (FMV)

• Итоговая прибыль/убыток

• Пороговые значения налога на дарение

Обратите внимание. Сервисы агрегации налоговой отчётности по криптовалютам, такие как Koinly.io или Cointracker.io, могут помочь отслеживать переводы и рассчитывать соответствующие налоговые обязательства. Подробнее о подключении аккаунта к сервису агрегации налоговой отчётности см. в разделе «Часто задаваемые вопросы по Tax API».

Переводы в национальной валюте: Отправка национальной валюты (внутри страны или за рубеж) в целом не облагается налогом, если отправитель переводит собственную национальную валюту, однако клиенту может потребоваться учесть следующее:

• Пороговые значения налога на дарение

• Документация по трансграничным валютным операциям

Переводы в иностранной валюте: Отправка иностранной валюты, с точки зрения отправителя, как правило, квалифицируется как налогооблагаемое выбытие актива: налог начисляется на разницу между ценой приобретения в национальной валюте и стоимостью на момент выбытия. При отправке иностранной валюты клиенту необходимо отслеживать и принимать во внимание:

• Цена приобретения, включая комиссии

• Дата приобретения

• Справедливая рыночная стоимость на момент отправки (FMV)

• Итоговая прибыль/убыток

• Документация по трансграничным валютным операциям

• Пороговые значения налога на дарение

Получение криптовалюты или стейблкоинов, как правило, облагается налогом, если является доходом. Как правило, налог не возникает при получении:

• Личного подарка

• Возмещения расходов

• Возврата средств

• Сугубо личного перевода от друзей или родственников

• Перевода между собственными аккаунтами или кошельками

У вас может возникнуть налогооблагаемый доход, если вы получаете криптовалюту в качестве оплаты:

• Вознаграждения за услуги

• Выручки от предпринимательской деятельности или продаж

• Оплаты от мерчанта или по контракту

• Вознаграждений, стимулирующих выплат или доходов

• Промоакций, бонусов или реферальных вознаграждений

• Любых поступлений, связанных с экономической деятельностью

Примечание: перечисленные операции запрещены в Krak, если вы не являетесь участником программы Krak по обработке платежей мерчантов.

Хотя получение криптовалюты (включая не-CBDC стейблкоины) и иностранных валют само по себе может не облагаться налогом, последующее отчуждение активов может быть налогооблагаемым, поэтому клиентам необходимо фиксировать следующие сведения:

• Стоимость на момент получения, включая все комиссии

• Дата получения

• Если перевод не является личным — основание для получения криптовалюты

Обратите внимание. Сервисы налоговой агрегации криптоопераций, такие как Koinly.io или Cointracker.io, могут помочь в отслеживании переводов и расчёте соответствующих налогов. Подробнее о подключении аккаунта к сервису агрегации налоговой отчётности см. в разделе «Часто задаваемые вопросы по Tax API».

Переводы между собственными аккаунтами, как правило, не являются отчуждением и могут не подлежать декларированию.

Да, если мерчант участвует в программе Krak Merchant Payment Program. В остальных случаях Krak следует использовать только для переводов друзьям и родственникам.

Kraken обеспечивает выполнение требований по налоговой отчётности для мерчантов в рамках программы Krak Merchant Payment Processing Program.

Да, если мерчант участвует в программе Krak Merchant Payment Program. В остальных случаях Krak следует использовать только для переводов друзьям и родственникам.

Kraken обеспечивает выполнение требований по налоговой отчётности для мерчантов в рамках программы Krak Merchant Payment Processing Program.

Обзор формы 1099-DA

С 2025 года в соответствии с новыми правилами отчётности брокеров в США:

• Клиенты из США могут получить форму 1099-DA по операциям с цифровыми активами, подлежащим отчётности, включая отправку криптовалюты или не-CBDC стейблкоинов, если такая отправка квалифицируется как отчуждение.

• Форма 1099-DA будет содержать следующие сведения:

  • Отправленный цифровой актив

  • Валовая выручка (справедливая рыночная стоимость отправленной суммы в USD)

  • Дата отправки

• Кроме того, при необходимости может также передаваться следующая информация:

  • Дата приобретения

  • Базисная стоимость

  • Прибыль/убыток

CARF — это новая система налоговой отчётности по криптовалютным транзакциям. CARF унифицирует отчётность в более чем 100 юрисдикциях: ЕС (DAC 8) и Великобритания принимают CARF с 2026 года.

В рамках CARF Kraken может быть обязан предоставлять следующие сведения:

• Переводы криптовалюты с указанием типа транзакции (отправка/получение)

• Объём переведённой криптовалюты (полученной и отправленной)

• Совокупная справедливая рыночная стоимость переводов (полученных и отправленных) по видам криптовалюты

• Имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца аккаунта

Дополнительные сведения о CARF см. в разделе часто задаваемых вопросов.

CESOP — система ЕС для сбора информации о трансграничных платежах. Для клиентов из ЕС остатки на счетах в фиатных валютах хранятся в учреждении электронных денег (E-money Institution). Учреждения электронных денег как поставщики платёжных услуг обязаны отчитываться по определённым трансграничным переводам денежных средств, осуществлённым из юрисдикций ЕС. Клиенты, получающие более 25 трансграничных платежей из ЕС в течение календарного квартала, могут подпадать под требования об отчётности в рамках CESOP.

В соответствии с Instrução Normativa RFB 1.888/2019 криптовалютные биржи обязаны отчитываться по всем квалифицируемым криптовалютным транзакциям, включая P2P-переводы, если они затрагивают налоговых резидентов Бразилии и при выполнении установленных порогов или условий отчётности.

Дополнительные сведения об отчётности по 1.888/2019 см. в разделе часто задаваемых вопросов.