Krak – vanliga skattefrågor om att skicka fiat, krypto och icke-CBDC-stablecoins

Att skicka digitala tillgångar, inklusive BTC, ETH och stödda icke-CBDC-stablecoins (t.ex. USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT m.fl.), betraktas i allmänhet som en skattepliktig avyttring såvida det inte är en överföring till ett annat konto eller en annan plånbok som tillhör samma kund. Icke-CBDC-stablecoins behandlas i allmänhet som krypto, inte fiat, även om de är kopplade till en fiatvaluta.

Spåra därför följande för varje kryptotillgång som överförs:

• Anskaffningspris, inklusive eventuella avgifter

• Anskaffningsdatum

• Marknadsvärde (FMV) vid sändningstillfället

• Vinst/förlust

• Gränsvärden för gåvoskatt

Obs: Kryptoskattjänster som Koinly.io eller Cointracker.io kan hjälpa dig att spåra dina kryptöverföringar och hantera relaterade skatteberäkningar. Mer information om hur du ansluter ditt konto till en kryptoskattjänst finns i Vanliga frågor om skatte-API.

Inhemska fiatöverföringar: Att skicka inhemsk fiatvaluta (inrikes eller gränsöverskridande) är i allmänhet inte skattepliktigt, men du kan behöva beakta:

• Gränsvärden för gåvoskatt

• Dokumentation för gränsöverskridande valutaväxling

Utländska fiatöverföringar: Att skicka en utländsk valuta behandlas i allmänhet som en skattepliktig avyttring, med skatt på skillnaden mellan anskaffningspriset i inhemsk valuta och värdet vid avyttringen. Om du skickar utländsk fiatvaluta bör du spåra och beakta följande:

• Anskaffningspris, inklusive eventuella avgifter

• Anskaffningsdatum

• Marknadsvärde (FMV) vid sändningstillfället

• Vinst/förlust

• Dokumentation för gränsöverskridande valutaväxling

• Gränsvärden för gåvoskatt

Att ta emot krypto eller stablecoins är i allmänhet skattepliktigt om det utgör inkomst. I allmänhet behöver du inte betala skatt om du tar emot:

• En personlig gåva

• En kostnadsersättning

• En återbetalning av medel

• En rent personlig överföring från vänner eller familj

• En självöverföring från ditt eget konto eller din egen plånbok

Du kan ha skattepliktig inkomst om du tar emot krypto som betalning:

• Ersättning för tjänster

• Företagsintäkter eller försäljning

• Betalning från en handlare/ett kontrakt

• Belöningar, incitament eller avkastning

• En kampanj, bonus eller belöningar för värvningar

• Allt kopplat till ekonomisk aktivitet

Obs: dessa användningsområden är förbjudna i Krak, om du inte är handlare i Kraks program för handlarbetalningar (Merchant Payment Processing Program).

Även om mottagandet av krypto (inklusive non-CBDC-stablecoins) och utländska valutor kanske inte är skattepliktigt, kan efterföljande avyttringar vara skattepliktiga. Kunder behöver därför spåra följande:

• Värde vid mottagningstillfället, inklusive eventuella avgifter

• Datum för mottagande

• Om det inte är en personlig överföring, anledningen till att du tog emot krypton

Obs: Kryptoskattjänster som Koinly.io eller Cointracker.io kan hjälpa dig att spåra dina överföringar och bistå med de relaterade skatteberäkningarna. Mer information om hur du ansluter ditt konto till en kryptoskattjänst finns i Vanliga frågor om skatte-API.

Självöverföringar är i allmänhet inte avyttringar och behöver därmed inte rapporteras.

Ja, om handlaren deltar i Kraks Merchant Payment Program. I övrigt bör Krak endast användas för att skicka betalningar till vänner och familj.

Kraken hanterar skatterapporteringskraven för handlare i Kraks Merchant Payment Processing Program.

Ja, om handlaren deltar i Kraks Merchant Payment Program. I övrigt bör Krak endast användas för att skicka betalningar till vänner och familj.

Kraken hanterar skatterapporteringskraven för handlare i Kraks Merchant Payment Processing Program.

Översikt över 1099-DA

Från och med 2025, med de nya amerikanska rapporteringsreglerna för mäklare:

• Amerikanska kunder kan få formuläret 1099-DA för rapporteringspliktiga avyttringar av digitala tillgångar – inklusive överföringar av krypto eller icke-CBDC-stablecoins som klassas som avyttringar.

• Formuläret 1099-DA innehåller följande information:

  • Skickad digital tillgång

  • Bruttolikvid (marknadsvärde på det skickade beloppet i USD)

  • Skickningsdatum

• Där det krävs kan även följande information rapporteras:

  • Förvärvsdatum

  • Kostnadsbasis

  • Vinst/förlust

CARF är ett nytt ramverk för skatterapportering av kryptotransaktioner. CARF standardiserar rapporteringen i över 100 jurisdiktioner, och EU (DAC 8) samt Storbritannien inför CARF från 2026.

Enligt CARF kan Kraken vara skyldigt att rapportera:

• Överföringar av krypto, inklusive identifiering av transaktionstyp (skicka/ta emot)

• Belopp krypto som överförts (mottaget och skickat)

• Aggregerat verkligt marknadsvärde för överföringar (mottagna och skickade) per kryptotyp

• Namn, adress och skatteregistreringsnummer (TIN) för kontohavaren

Mer information om CARF finns i dessa vanliga frågor.

CESOP är ett EU-system för insamling av information om gränsöverskridande betalningar. För våra kunder i EU hålls fiat-kontosaldon hos ett e-penninginstitut. E-penninginstitut är i egenskap av betaltjänstleverantörer skyldiga att rapportera vissa gränsöverskridande fiat-överföringar med ursprung i en EU-jurisdiktion. Kunder som tar emot fler än 25 gränsöverskridande betalningar från EU under ett kalenderkvartal kan omfattas av rapporteringsskyldighet enligt CESOP.

Enligt Instrução Normativa RFB 1.888/2019 är kryptobörsar skyldiga att rapportera alla kvalificerande kryptotransaktioner, inklusive P2P-överföringar, när de berör brasilianska skattebetalare och när rapporteringsgränser eller -villkor är uppfyllda.

Mer information om 1.888/2019-rapportering finns i dessa vanliga frågor.