คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีของ Krak สำหรับการส่งเงินเฟียต คริปโต และสเตเบิลคอยน์ที่ไม่ใช่ CBDC

การส่งสินทรัพย์ดิจิทัล รวมถึง BTC, ETH และสเตเบิลคอยน์ที่ไม่ใช่ CBDC ที่รองรับ (เช่น USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT เป็นต้น) โดยทั่วไปถือเป็นการจำหน่ายที่ต้องเสียภาษี ยกเว้นกรณีที่เป็นการโอนไปยังบัญชีหรือกระเป๋าเงินอื่นของลูกค้าคนเดียวกัน โดยทั่วไป สเตเบิลคอยน์ที่ไม่ใช่ CBDC ถือเป็นคริปโต ไม่ใช่เงินเฟียต แม้จะผูกกับสกุลเงินเฟียตก็ตาม

ดังนั้น ควรบันทึกข้อมูลต่อไปนี้สำหรับคริปโตทุกรายการที่มีการโอน:

• ราคาที่ได้มา รวมถึงค่าธรรมเนียมทั้งหมด

• วันที่ได้มา

• มูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) ณ เวลาที่ส่ง

• กำไร/ขาดทุนที่เกิดขึ้น

• เกณฑ์ภาษีของขวัญ

หมายเหตุ: บริการรวบรวมข้อมูลภาษีคริปโต เช่น Koinly.io หรือ Cointracker.io อาจช่วยในการติดตามการโอนคริปโตของคุณและคำนวณภาษีที่เกี่ยวข้องได้ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเชื่อมต่อบัญชีกับบริการรวบรวมข้อมูลภาษีคริปโต โปรดดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ Tax API

การโอนเงินเฟียตในประเทศ: การส่งสกุลเงินเฟียตในประเทศ (ภายในประเทศหรือข้ามพรมแดน) โดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษี หากผู้ส่งใช้สกุลเงินประจำประเทศของตน อย่างไรก็ตาม ลูกค้าอาจต้องพิจารณา:

• เกณฑ์ภาษีของขวัญ

• เอกสาร FX สำหรับการโอนข้ามพรมแดน

การโอนเงินเฟียตต่างประเทศ: การส่งสกุลเงินต่างประเทศ (ในมุมมองของผู้ส่ง) โดยทั่วไปถือเป็นการจำหน่ายที่ต้องเสียภาษี โดยคำนวณจากส่วนต่างระหว่างราคาที่ได้มาในสกุลเงินประจำประเทศกับมูลค่า ณ เวลาที่จำหน่าย หากส่งสกุลเงินเฟียตต่างประเทศ ลูกค้าควรบันทึกและพิจารณาข้อมูลต่อไปนี้:

• ราคาที่ได้มา รวมถึงค่าธรรมเนียมทั้งหมด

• วันที่ได้มา

• มูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) ณ เวลาที่ส่ง

• กำไร/ขาดทุนที่เกิดขึ้น

• เอกสาร FX สำหรับการโอนข้ามพรมแดน

• เกณฑ์ภาษีของขวัญ

การรับคริปโตหรือสเตเบิลคอยน์โดยทั่วไปต้องเสียภาษีหากถือเป็นรายได้ โดยทั่วไปจะไม่มีภาษีที่ต้องชำระหากรับในลักษณะต่อไปนี้

• ของขวัญส่วนตัว

• การชดใช้ค่าใช้จ่าย

• การคืนเงิน

• การโอนส่วนตัวจากเพื่อนหรือครอบครัวเท่านั้น

• การโอนจากบัญชีหรือกระเป๋าเงินของตัวเอง

คุณอาจมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหากรับคริปโตในลักษณะการชำระเงินต่อไปนี้

• ค่าตอบแทนจากการให้บริการ

• รายได้หรือยอดขายทางธุรกิจ

• การชำระเงินจากผู้ค้า/สัญญา

• รางวัล สิ่งจูงใจ หรือผลตอบแทน

• โปรโมชัน โบนัส หรือรางวัลจากการแนะนำ

• สิ่งที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

หมายเหตุ: การใช้งานเหล่านี้ไม่อนุญาตบน Krak เว้นแต่คุณจะเป็นผู้ค้าในโปรแกรม Merchant Payment Processing ของ Krak

แม้การรับคริปโต (รวมถึง Non-CBDC สเตเบิลคอยน์) และสกุลเงินต่างประเทศอาจไม่ต้องเสียภาษี แต่การจำหน่ายในภายหลังอาจต้องเสียภาษี ดังนั้นลูกค้าจำเป็นต้องบันทึกข้อมูลต่อไปนี้

• มูลค่า ณ เวลาที่รับ รวมถึงค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง

• วันที่รับ

• หากไม่ใช่การโอนส่วนตัว ให้ระบุเหตุผลในการรับคริปโต

หมายเหตุ: บริการรวบรวมข้อมูลภาษีคริปโต เช่น Koinly.io หรือ Cointracker.io อาจช่วยติดตามการโอนและคำนวณภาษีที่เกี่ยวข้องของคุณได้ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเชื่อมต่อบัญชีกับบริการรวบรวมข้อมูลภาษีคริปโต โปรดดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ Tax API

การโอนให้ตัวเองโดยทั่วไปไม่ถือเป็นการจำหน่าย จึงอาจไม่ต้องรายงาน

ได้ หากร้านค้านั้นเป็นส่วนหนึ่งของ Krak Merchant Payment Program หากไม่ใช่ Krak ควรใช้เพื่อส่งเงินให้เพื่อนและครอบครัวเท่านั้น

Kraken รองรับข้อกำหนดการรายงานภาษีสำหรับร้านค้าใน Krak Merchant Payment Processing Program

ได้ หากร้านค้านั้นเป็นส่วนหนึ่งของ Krak Merchant Payment Program หากไม่ใช่ Krak ควรใช้เพื่อส่งเงินให้เพื่อนและครอบครัวเท่านั้น

Kraken รองรับข้อกำหนดการรายงานภาษีสำหรับร้านค้าใน Krak Merchant Payment Processing Program

ภาพรวม 1099-DA

เริ่มตั้งแต่ปี 2025 ภายใต้กฎการรายงานของโบรกเกอร์ในสหรัฐฯ ฉบับใหม่

• ลูกค้าในสหรัฐฯ อาจได้รับ Form 1099-DA สำหรับการจำหน่ายสินทรัพย์ดิจิทัลที่ต้องรายงาน รวมถึงการส่งคริปโตหรือสเตเบิลคอยน์ประเภท non-CBDC หากถือว่าเป็นการจำหน่าย

• Form 1099-DA จะระบุข้อมูลดังต่อไปนี้

  • สินทรัพย์ดิจิทัลที่ส่ง

  • รายได้รวม (มูลค่าตลาดยุติธรรมของจำนวนที่ส่งเป็น USD)

  • วันที่ส่ง

• นอกจากนี้ หากจำเป็น อาจมีการรายงานข้อมูลเพิ่มเติมดังนี้ด้วย

  • วันที่ได้มา

  • ต้นทุนพื้นฐาน

  • กำไร/ขาดทุน

CARF คือกรอบการรายงานภาษีฉบับใหม่สำหรับธุรกรรมคริปโต CARF จะกำหนดมาตรฐานการรายงานให้ครอบคลุมกว่า 100 เขตอำนาจศาล โดยสหภาพยุโรป (DAC 8) และสหราชอาณาจักรจะเริ่มใช้ CARF ในปี 2026

ภายใต้ CARF Kraken อาจต้องรายงานข้อมูลต่อไปนี้:

• การโอนคริปโต รวมถึงการระบุประเภทธุรกรรม (ส่ง/รับ)

• จำนวนคริปโตที่โอน (รับและส่ง)

• มูลค่าตลาดยุติธรรมรวมของการโอน (รับและส่ง) แยกตามประเภทคริปโต

• ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของเจ้าของบัญชี

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ CARF โปรดดูคำถามที่พบบ่อยเหล่านี้

CESOP คือระบบของสหภาพยุโรปที่รวบรวมข้อมูลการชำระเงินข้ามพรมแดน สำหรับลูกค้าในสหภาพยุโรป ยอดคงเหลือในบัญชีเงินเฟียตจะถูกดูแลโดยสถาบันเงินอิเล็กทรอนิกส์ สถาบันเงินอิเล็กทรอนิกส์ในฐานะผู้ให้บริการชำระเงินมีหน้าที่รายงานการโอนเงินเฟียตข้ามพรมแดนบางรายการที่มีต้นทางจากเขตอำนาจศาลในสหภาพยุโรป ลูกค้าที่ได้รับการชำระเงินข้ามพรมแดนจากสหภาพยุโรปมากกว่า 25 รายการต่อไตรมาสปฏิทินอาจอยู่ภายใต้การรายงานตาม CESOP

ภายใต้ Instrução Normativa RFB 1.888/2019 แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตต้องรายงานธุรกรรมคริปโตที่เข้าเกณฑ์ทั้งหมด รวมถึงการโอนแบบ P2P เมื่อธุรกรรมนั้นเกี่ยวข้องกับผู้เสียภาษีในบราซิล และเมื่อถึงเกณฑ์หรือเงื่อนไขการรายงาน

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรายงานตาม 1.888/2019 โปรดดูคำถามที่พบบ่อยเหล่านี้