AB Krak Kart Vergi SSS

Hayır, kriptoyu itibari para ile satın almak ve sadece elde tutmak, tek başına vergiye tabi bir olayı tetiklemez.

Çoğu AB Üye Devleti'nde, kriptoyu itibari para ile satın aldığınız veya değeri arttığında veya düştüğünde elde tuttuğunuz için vergi borcunuz olmaz. Vergiye tabi bir olay genellikle yalnızca kriptoyu itibari para karşılığında sattığınızda, başka bir kripto ile takas ettiğinizde veya harcadığınızda ortaya çıkar. Bu SSS'nin geri kalanı bu elden çıkarma olaylarına odaklanmaktadır.

Evet, çoğu AB yargı bölgesinde, eğer kripto işlem için satılır veya dönüştürülürse.

Birçok AB Üye Devleti, kriptonun itibari paraya dönüştürülmesini temel kripto varlığın elden çıkarılması olarak kabul eder ve bu da vergilendirilebilir bir kazanç veya kayıp doğurabilir. Kesin nitelendirme (sermaye kazancı, diğer gelirler, yatırım geliri, ticari gelir) ülkeye göre değişir.

Vergi amacıyla, genel olarak iki şey meydana gelmiştir:

1. kriptoyu itibari değerine karşılık elden çıkardınız ve
2. bu itibari parayı kahve almak için kullandınız.

Genellikle 1. Adım vergiye tabi olaydır.

Kriptonun değeri, onu satın aldığınız an ile harcadığınız an arasında değiştiyse, küçük bir alışverişte bile kazanç veya kayıp beyan etmeniz gerekebilir.

Hayır.

AB Üye Devletleri farklı kurallara sahiptir. Kripto kazançları şu şekilde değerlendirilebilir:

• Sermaye kazançları
• Yatırım geliri
• Diğer gelirler
• Ticari gelir
• Veya başka bir yerel kategori

Bazı Üye Devletler ayrıca elde tutma süresi kuralları, istisnalar, muafiyetler veya belirli vergi oranları uygulamaktadır. Birkaç açıklayıcı örnek (yalnızca genel bilgilendirme amaçlıdır, tavsiye niteliğinde değildir ve değişebilir):

• Almanya: özel kripto elden çıkarmaları, bir yıldan uzun elde tutma süresinden sonra genellikle vergiden muaftır; bir yıl içinde yapılan elden çıkarmalar, yıllık istisna eşiğinin üzerinde vergilendirilebilir.
• Avusturya: özel varlık olarak elde tutulan kripto, elde tutma süresine bakılmaksızın genellikle %27,5'lik sabit bir oran üzerinden vergilendirilir.
• Fransa: kripto varlıklar arasındaki kripto-kripto takasları ertelenebilir ve kripto itibari paraya dönüştürülene veya ödeme için kullanılana kadar vergilendirilmez, bu durum genel AB modeline bir istisnadır.
• İtalya: elden çıkarmalar genellikle sermaye kazancı olarak vergilendirilir ve hangi partilerin elden çıkarıldığını belirlemek için genellikle LIFO (Last-In, First-Out) yöntemi kullanılır.

Önemli olan ülkenizdeki uygulamadır, bu nedenle yerel yönergeleri veya yetkili bir danışmanı inceleyin.

Ülkenize bağlıdır.

Bazı Üye Devletler, küçük veya nadir elden çıkarmaları muaf tutabilen istisnalara, muafiyetlere veya eşiklere sahiptir; diğerleri ise sahip değildir. Küçük günlük alışverişlerin otomatik olarak muaf olduğunu varsaymayın.

Alışverişiniz yalnızca itibari para (EUR veya hesabınızdaki başka bir itibari para birimi) ile finanse edildiyse ve hiçbir kripto satılmadı veya dönüştürülmediyse, alışverişin kendisi genellikle bir kripto elden çıkarması oluşturmaz. Alışverişin ve tüm ödüllerin kayıtlarını tutun.

Yerel kurallara tabi olmak üzere, kripto varlığın işlem anındaki değeri ile edinme değeri arasındaki farka göre vergilendirilebilir bir kazanç veya kaybınız olabilir.

Örnek (kazanç): 0,01 BTC'yi 500 € karşılığında satın aldınız. Daha sonra, bu 0,01 BTC'yi 700 € değerinde bir Krak Kart alışverişini finanse etmek için kullandınız.

Örnek (kayıp): 0,01 BTC'yi 800 € karşılığında satın aldınız. Daha sonra, bu 0,01 BTC'yi 600 € değerinde bir Krak Card satın alımını finanse etmek için kullandınız.

Kaybın nasıl (veya kullanılıp kullanılamayacağı) ülkenizin kurallarına bağlıdır, kayıplar hakkındaki aşağıdaki soruya bakın.

Bir stablecoin elden çıkarma işlemi yine bir elden çıkarma işlemidir, ancak değeri ilgili itibari para birimini yakından takip ediyorsa, kazanç veya kayıp minimal veya sıfır olabilir.

Yine de kayıt tutmalısınız.

Örnek: 100 € karşılığında 100 birim EUR'ye sabitlenmiş bir stablecoin edindiniz. Daha sonra bu stablecoin'leri 100 € değerinde bir Krak Card satın alımını finanse etmek için kullandınız.

Bu, en çok yanlış anlaşılan noktadır.

Bir kriptodan kriptoya dönüşüm (örneğin, kart işlemi öncesinde ETH'yi bir stablecoin ile takas etmek), banka hesabınıza hiçbir itibari para ulaşmamış olsa ve sonucu hemen harcasanız bile, çoğu AB yargı alanında genellikle ilk varlığın elden çıkarılması olarak kabul edilir.

Bu, tek bir “takas et ve harca” dizisinin iki ayrı vergilendirilebilir elden çıkarma işlemi üretebileceği anlamına gelir:

• takas (ETH → stablecoin) ve ardından
• harcama (stablecoin → satın alım için itibari para).

Her biri kendi kazanç/kayıp hesaplamasına ihtiyaç duyar.

Fransa, belirli kriptodan kriptoya takasların itibari paraya dönüşene veya ödeme için kullanılana kadar ertelenebildiği önemli bir istisnadır. Bu genel bir AB kuralı değildir, bu nedenle yargı bölgenizi kontrol edin.

Bu, kart ayarlarınıza ve bakiyelerinize bağlıdır.

Birincil fonlama varlığı belirleyebilir, varsayılan bir fonlama varlığı kullanabilir veya birincil bakiye yetersizse bir yedek varlığın uygulanmasını sağlayabilirsiniz.

Bu nedenle, harcamadan önce ayarlarınızı gözden geçirmeniz önemlidir, kullanılan varlık vergi sonucunu etkiler. Değerlenmiş BTC harcamak, genellikle itibari bir para birimi veya aynı itibari değere sahip bir stablecoin harcamaktan daha büyük bir kazanç sağlar.

İşlem geçmişiniz, her işleme uygulanan oranı, dönüştürme tarihini ve saatini, elden çıkarılan kripto miktarını, itibari para değerini ve varsa ücretleri gösterecektir. Kazanç veya kaybı hesaplamak için bu değerleri kullanın.

Farklı zamanlarda ve fiyatlarla elde edilen birden fazla partide tutulan kripto parayı harcadığınızda, elden çıkarma için edinim değeriniz (maliyet esası), yargı alanınızın izin verdiği veya gerektirdiği parti azaltma yöntemine bağlıdır.

AB Üye Devletleri'nde kullanılan yaklaşımlar şunları içerir:

• FIFO (İlk Giren İlk Çıkar)
• Ağırlıklı ortalama maliyet
• LIFO (Son Giren İlk Çıkar) — İtalya gibi bazı yargı alanlarında zorunludur
• Belirli tanımlama (HIFO ve LOFO gibi yöntemler dahil)

Farklı Üye Devletler belirli yöntemlere izin verebilir, varsayılan olarak kullanabilir veya bu yöntemleri zorunlu kılabilir. Bazıları yıllar boyunca tutarlılık gerektirir. Yerel kuralları kontrol edin.

Kraken şu anda Amerika Birleşik Devletleri dışındaki müşteriler için bu yöntemleri kullanarak maliyet esasını hesaplamamaktadır. Yerel kurallarınıza uygun olarak edinim değerinizi, kazançlarınızı ve kayıplarınızı hesaplamak için genellikle üçüncü taraf bir kripto vergi toplayıcısı (Koinly, CoinTracker, CoinTracking veya Blockpit gibi) kullanmanız ve Kraken etkinliğinizi CSV dışa aktarımlarınız veya API anahtarınız aracılığıyla içe aktarmanız gerekir. Yargı alanınız için hangi yöntemin uygun olduğu konusunda bir vergi danışmanına danışın.

Birçok AB yargı alanında, uygun kart alımlarında kazanılan ödüller, vergilendirilebilir gelir yerine temel satın alma işleminde bir indirim veya iskonto olarak kabul edilir. Ancak, karakterizasyon Üye Devletlere göre değişebilir ve bazı yargı alanları ödülleri çeşitli gelir olarak ele alabilir veya başka kurallar uygulayabilir.

Kaydolma ve yönlendirme bonusları genellikle farklı şekilde ele alınır. Uygun bir satın alma işlemine bağlı olmayan ödüller (örneğin, sabit bir kaydolma bonusu veya bir yönlendirme bonusu) alındığında piyasa rayiç değeri üzerinden vergilendirilebilir gelir olarak karakterize edilme olasılığı daha yüksektir. Yerel rehberlik veya bir vergi danışmanına danışın.

Uygun Krak Kart alımlarında kazanılan BTC ödülleri genellikle yargı alanınızdaki itibari para ödülleriyle aynı karakterizasyona tabidir; birçok AB Üye Devletinde bu, alındığında gelir yerine indirim veya iskonto muamelesi anlamına gelir. Kripto çoğu yargı alanında bir mülkiyet olduğu için, ödül daha sonra elden çıkardığınızda hala vergi sonuçları doğurur, bu nedenle takip edilmesi gerekir.

Bunu iki aşamalı olarak düşünün:

• Alındığında, karakterizasyon yerel kurallara bağlıdır. Birçok yargı alanında, satın alma tabanlı ödüller alındığında vergilendirilebilir gelir değildir (indirim muamelesi). Karakterizasyondan bağımsız olarak, BTC'nin kredilendirildiği andaki piyasa rayiç değerini kaydetmeniz gerekir, bu BTC için edinim değeriniz olur.
• Daha sonra elden çıkarıldığında, genellikle vergilendirilebilir bir olaydır. Daha sonra bu BTC'yi sattığınızda, takas ettiğinizde, harcadığınızda veya başka bir şekilde elden çıkardığınızda, genellikle elden çıkarma gelirleri ile alındığında kaydettiğiniz edinim değeri arasındaki farka dayalı bir kazanç veya kayıp beyan edersiniz, bu da ülkenizin elde tutma süresi, ödenekler ve zarar kullanımı kurallarına tabidir.

Örnek (daha sonraki satışta kazanç): Krak Kart ödülü olarak 10 € değerinde BTC alıyorsunuz. Daha sonra, bu BTC'yi 16 €'ya satıyorsunuz.

Örnek (daha sonraki satışta zarar): Krak Kart ödülü olarak 10 € değerinde BTC alıyorsunuz. Daha sonra, bu BTC'yi 7 €'ya satıyorsunuz.

Bir zararın nasıl kullanılabileceği (kazançlara mahsup edilerek, sonraki dönemlere aktarılarak vb.) ülkenizin kurallarına bağlıdır.

Kripto cinsinden kayıt ve yönlendirme bonusları genellikle farklı muamele görür. Kriptoyu nitelikli bir satın alma işlemine bağlı olmayan bir kayıt veya yönlendirme bonusu olarak alırsanız, yerel kurallara göre alındığı tarihteki adil piyasa değeri üzerinden adi veya çeşitli gelir olarak muamele görmesi daha olasıdır. Bu aynı değer, genellikle daha sonraki herhangi bir elden çıkarma için edinim değeri haline gelir.

Ödül hesabınıza aktarıldığı zamanki BTC'nin adil piyasa değeri. Yerel kurallara göre ödülün kendisi alındığında vergilendirilebilir olmasa bile, bu değere yine de ihtiyacınız vardır çünkü:

• Genellikle BTC'deki edinim değeriniz (maliyet esasınız) haline gelir; ve
• Bu değer, BTC'yi sattığınızda, takas ettiğinizde, harcadığınızda, transfer ettiğinizde veya başka bir şekilde elden çıkardığınızda herhangi bir sonraki kar veya zararı hesaplamak için kullanılır.

Kaydedilmiş bir edinim değeri olmadan, vergi makamları elden çıkarmayı sıfır maliyetle yapmış gibi değerlendirebilir; bu da elden çıkarma gelirinin tamamının kar olarak kabul edilebileceği anlamına gelir.

Tüm satıcı iadeleri hesabınıza kripto olarak değil, itibari para olarak yatırılır. Bu, iadenin kendisinin yeni bir kripto elden çıkarma işlemi oluşturmadığı anlamına gelir.

Anlaşılması gereken önemli nokta: satın alma işlemini finanse eden orijinal kripto elden çıkarma işlemi vergi amaçlı geçerliliğini korur; kart işlemi yapıldığında tanıdığınız kar veya zarar, daha sonraki bir itibari para iadesiyle geri alınmaz. Orijinal satın alma işlemiyle ilişkili herhangi bir ödül için bir ayarlama da görebilirsiniz. Orijinal satın alma, iade ve herhangi bir ödül ayarlamasının kayıtlarını tutun.

ATM çekimi, kripto satarak veya dönüştürerek finanse edilirse, bu dönüştürme genellikle bir elden çıkarmadır. Çekim yalnızca itibari para ile finanse edilirse, genellikle elden çıkarma değildir. ATM ücretleri, dönüştürme ücretleri veya kripto olarak ödenen ücretler ayrı sonuçlar doğurabilir.

Evet, etkileyebilir. Ücretler, gelirleri, edinim değerini veya kar/zarar hesaplamasını etkileyebilir. Ücretler kripto olarak ödenirse, ücret ödemesinin kendisi bazı yargı bölgelerinde bir elden çıkarma işlemi olabilir. Kart ücretleri, dönüştürme ücretleri, spread'ler, ağ ücretleri, ATM ücretleri ve kripto olarak ödenen tüm ücretlerin kayıtlarını tutun.

AB'nin DAC8 çerçevesi (ve ilgili küresel CARF standardı) kapsamında, kripto varlık hizmet sağlayıcılarının belirli kullanıcı ve toplu işlem bilgilerini vergi makamlarına toplamaları ve raporlamaları gerekmektedir. Bu bilgiler müşteri adı, adresi, vergi mükellefiyeti, vergi kimlik numarası (TIN) ve toplu işlem verilerini içerebilir.

DAC8 ve CARF hakkında daha fazla bilgi için lütfen aşağıdaki SSS bölümüne ve bu konuyla ilgili destek merkezi makalesine bakınız.

DAC8, AB'nin kripto varlıklar için vergi şeffaflığı çerçevesidir. Raporlama Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıları (RCASP'ler), kullanıcıları üzerinde durum tespiti yapmalarını ve kripto varlık kullanıcıları ile toplu raporlanabilir işlemler hakkındaki bilgileri ulusal vergi makamlarına bildirmelerini gerektirir; bu makamlar daha sonra bu bilgileri Üye Devletler arasında otomatik olarak değiş tokuş eder.

DAC8, ilk raporlama yılı olan 1 Ocak 2026'dan itibaren geçerlidir. 2026 faaliyetlerini kapsayan ilk raporlar, 2027 yılı boyunca (genellikle 30 Eylül 2027'ye kadar) vergi makamlarına sunulmalıdır; bundan sonra bilgiler Üye Devletler arasında değiş tokuş edilir.

DAC8, sağlayıcının nerede kurulu olduğuna değil, sizin nerede vergi mukimi olduğunuza bağlı olarak uygulanır, bu nedenle AB mukimi olup AB dışı platformları kullanan kullanıcılara da uygulanabilir.

CARF (OECD'nin Crypto-Asset Reporting Framework'ü), DAC8'in AB içinde uyguladığı küresel standarttır. CARF, aynı tür otomatik bilgi alışverişini AB dışındaki düzinelerce katılımcı yargı bölgesine genişleterek, kripto faaliyetlerinin ülkeler arasında banka hesabı bilgilerinin zaten değiş tokuş edildiği gibi değiş tokuş edilmesini sağlar. DAC8 ve CARF kasıtlı olarak uyumlu hale getirilmiştir, böylece bir AB sağlayıcısının raporlaması küresel değişim ağına beslenir. CARF hakkında daha fazla bilgi için lütfen bu destek merkezi makalesine bakın.

Hayır.

İşlem geçmişi, CSV dışa aktarımları ve ekstreler beyannamenizi hazırlamanıza yardımcı olabilir, ancak şunları yansıtmayabilir:

• Diğer borsalardaki, cüzdanlardaki veya kendi kendine saklama hesaplarındaki faaliyetler
• Harici kaynaklardan elde edilen edinim değerleri
• Ülkeye özgü kurallar, muafiyetler, eşikler veya elde tutma süresi uygulamaları
• Raporlama dönemi dışındaki iadeler, ters ibrazlar veya ödül ayarlamaları
• Kişisel vergi durumunuz

Yükümlülüklerinizi belirlemekten ve doğru beyannameleri doldurmaktan siz sorumlusunuz ve yukarıda belirtildiği gibi, vergi makamları temel verileri giderek daha fazla doğrudan almaktadır.

Kripto ile finanse edilen her Krak Card işlemi için:

• İşlemin tarihi ve saati
• Kullanılan varlık ve elden çıkarılan miktar
• İşlem anındaki Fiat değeri
• Uygulanan döviz kuru
• Kripto olarak ödenen ücretler dahil olmak üzere ücretler
• Edinim tarihi ve edinim değeri
• İlgili durumlarda parti tanımlaması

Kriptodan kriptoya işlemler için (harcamadan önce yapılan alım satımlar dahil):

• İşlemlerin tarihi ve saati
• Elden çıkarılan ve alınan varlıklar ve miktarlar
• İşlem anında her iki tarafın Fiat değeri

Ödüller için:

• Alacak tarihi
• Varlık türü (Fiat veya BTC)
• Alacaklandırıldığında adil piyasa değeri (BTC edinim değerini belirler)
• Sonraki elden çıkarma olayları

İadeler ve ters işlemler için:

• Orijinal işlem detayları
• İade tarihi ve tutarı (iadeler Fiat olarak yapılır)
• Herhangi bir ödül ayarlaması

Krak Card işlemleri de dahil olmak üzere Kraken faaliyet geçmişinizi hesabınızdan indirebilirsiniz. Ekstrelere ve CSV dışa aktarımlarına erişmeyle ilgili ilgili Kraken destek makalesine bakın.

Amerika Birleşik Devletleri dışındaki çoğu müşteri daha sonra bu verileri bir üçüncü taraf kripto vergi toplayıcısına aktararak kazançları, kayıpları ve ülkeye özgü raporları hesaplar. Üçüncü taraf vergi toplayıcılarına bağlanma hakkında daha fazla bilgi için lütfen bu destek merkezi makalesini ziyaret edin.