Поширені запитання Krak Tax щодо переказу грошових коштів, криптовалюти та стейблкоїнів без статусу CBDC

Надсилання цифрових активів, зокрема BTC, ETH і підтримуваних стейблкоїнів не-CBDC (наприклад, USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT тощо), як правило, розглядається як оподатковуване відчуження , якщо це не переказ на інший обліковий запис або гаманець того самого клієнта. Стейблкоїни не-CBDC, як правило, вважаються крипто, а не грошовими коштами, навіть якщо вони прив'язані до грошової валюти.

Тому щодо будь-якого переказу крипто Вам слід відстежувати таке:

• Ціна придбання, включно з комісіями

• Дата придбання

• Справедлива ринкова вартість на момент надсилання

• Отриманий прибуток/збиток

• Пороги оподаткування дарунків

Примітка. Сервіси агрегації крипто-податків, зокрема Koinly.io або Cointracker.io, можуть допомогти Вам відстежувати перекази крипто та виконувати відповідні податкові розрахунки. Докладніше про підключення облікового запису до сервісу агрегації крипто-податків – у Поширених запитаннях щодо Tax API.

Перекази внутрішніх грошових коштів: Надсилання внутрішньої грошової валюти (у межах країни або транскордонно), як правило, не оподатковується, якщо відправник надсилає власну національну валюту, однак клієнту може знадобитися врахувати:

• Пороги оподаткування дарунків

• Документація щодо транскордонного обміну валют

Перекази іноземних грошових коштів: Надсилання іноземної валюти з боку відправника, як правило, розглядається як оподатковуване відчуження з оподаткуванням різниці між ціною придбання в національній валюті та вартістю на момент відчуження. У разі надсилання іноземної грошової валюти клієнту слід відстежувати та враховувати:

• Ціна придбання, включно з комісіями

• Дата придбання

• Справедлива ринкова вартість на момент надсилання

• Отриманий прибуток/збиток

• Документація щодо транскордонного обміну валют

• Пороги оподаткування дарунків

Отримання крипто або стейблкоїнів, як правило, оподатковується, якщо вважається доходом. Зазвичай Ви не зобовʼязані сплачувати податок, якщо отримуєте:

• Особистий подарунок

• Відшкодування витрат

• Повернення коштів

• Суто особистий переказ від друзів або родини

• Переказ між власними обліковими записами або гаманцями

У Вас може виникнути оподатковуваний дохід, якщо Ви отримуєте крипто як оплату:

• Винагорода за надані послуги

• Виручка від бізнесу або продажів

• Оплата від продавця / за Контрактом

• Нагороди, заохочення або прибутковість

• Акційні пропозиції, бонуси або реферальні нагороди

• Будь-що, повʼязане з економічною діяльністю

Примітка: це заборонені випадки використання Krak, окрім випадків, коли Ви є продавцем у Програмі обробки платежів для продавців Krak.

Хоча отримання крипто (зокрема стейблкоїнів non-CBDC) та іноземних валют може не підлягати оподаткуванню, подальші відчуження можуть оподатковуватися, тому клієнтам необхідно відстежувати:

• Вартість на момент отримання, включно з будь-якими комісіями

• Дату отримання

• Якщо переказ не є особистим — підставу для отримання крипто

Примітка. Сервіси агрегації податкових даних із крипто, зокрема Koinly.io або Cointracker.io, можуть допомогти Вам відстежувати перекази та здійснювати відповідні податкові розрахунки. Докладніше про підключення облікового запису до сервісу агрегації крипто-податків – у Поширених запитаннях щодо Tax API.

Самоперекази, як правило, не є відчуженням і тому можуть не підлягати звітуванню.

Так, якщо торговець є учасником Програми платежів торговцям Krak. В інших випадках Krak можна використовувати лише для переказів друзям і рідним.

Kraken забезпечує виконання вимог щодо податкової звітності для торговців — учасників Програми обробки платежів торговцям Krak.

Так, якщо торговець є учасником Програми платежів торговцям Krak. В інших випадках Krak можна використовувати лише для переказів друзям і рідним.

Kraken забезпечує виконання вимог щодо податкової звітності для торговців — учасників Програми обробки платежів торговцям Krak.

Огляд форми 1099-DA

Починаючи з 2025 року, відповідно до нових правил звітності для брокерів у США:

• Клієнти зі США можуть отримати форму 1099-DA щодо оподатковуваного відчуження цифрових активів, зокрема надсилання крипто або стейблкоїнів, що не є CBDC, якщо це кваліфікується як відчуження.

• Форма 1099-DA міститиме таку інформацію:

  • Надісланий цифровий актив

  • Валова виручка (справедлива ринкова вартість надісланої суми в дол. США)

  • Дата надсилання

• Крім того, за необхідності може також надаватися така інформація:

  • Дата придбання

  • Основа вартості

  • Прибуток/збиток

CARF — це нова система податкової звітності про криптотранзакції. CARF стандартизує звітність у понад 100 юрисдикціях: ЄС (DAC 8) і Велика Британія запроваджують CARF з 2026 року.

Відповідно до CARF, Kraken може бути зобовʼязаний звітувати про:

• Перекази крипто із зазначенням типу транзакції (надсилання/отримання)

• Суму переказаної крипто (отриманої та надісланої)

• Сукупну справедливу ринкову вартість переказів (отриманих і надісланих) за видом крипто

• Імʼя, адресу та реєстраційний номер облікової картки платника податків власника облікового запису

Докладніше про CARF читайте в розділі Поширені запитання.

CESOP — це система ЄС для збору інформації про транскордонні платежі. Для клієнтів у ЄС баланси грошових коштів на рахунках зберігаються в установі електронних грошей. Установи електронних грошей як надавачі платіжних послуг зобовʼязані звітувати про певні транскордонні перекази грошових коштів, що походять з юрисдикцій ЄС. Клієнти, які отримують понад 25 транскордонних платежів з ЄС за календарний квартал, можуть підпадати під вимоги звітності відповідно до CESOP.

Відповідно до Instrução Normativa RFB 1.888/2019, криптобіржі зобовʼязані звітувати про всі відповідні криптотранзакції, включно з P2P-переказами, якщо вони стосуються бразильських податкових резидентів і виконуються умови або досягаються порогові значення для звітування.

Докладніше про звітування за 1.888/2019 читайте в розділі Поширені запитання.