Câu hỏi thường gặp về thuế Krak khi gửi tiền pháp định, tiền điện tử và Stablecoin không phải CBDC

Việc gửi tài sản số bao gồm BTC, ETH và các stablecoin non-CBDC được hỗ trợ (ví dụ: USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT, v.v.) thường được coi là sự kiện thanh lý chịu thuế trừ khi đó là chuyển khoản sang tài khoản hoặc Wallet khác của cùng một Khách hàng. Nhìn chung, các stablecoin non-CBDC được xử lý như crypto, không phải tiền pháp định, dù có được neo giá với tiền pháp định hay không.

Do đó, bạn cần theo dõi các thông tin sau đối với mỗi giao dịch crypto được chuyển:

• Giá mua vào, bao gồm mọi phí phát sinh

• Ngày mua vào

• Giá thị trường hợp lý (FMV) tại thời điểm gửi

• Lãi/lỗ phát sinh

• Ngưỡng thuế quà tặng

Lưu ý: Các dịch vụ tổng hợp thuế crypto như Koinly.io hoặc Cointracker.io có thể hỗ trợ bạn theo dõi các giao dịch chuyển khoản crypto và thực hiện các tính toán thuế liên quan. Để biết thêm về cách kết nối tài khoản với dịch vụ tổng hợp thuế crypto, xem Câu hỏi thường gặp về Tax API.

Chuyển khoản tiền pháp định trong nước: Việc gửi tiền tệ pháp định trong nước (trong nước hoặc xuyên biên giới) thường không chịu thuế nếu người gửi đang dùng đồng tiền nội địa của mình; tuy nhiên, khách hàng có thể cần lưu ý:

• Ngưỡng thuế quà tặng

• Hồ sơ ngoại hối xuyên biên giới

Chuyển khoản ngoại tệ: Việc gửi ngoại tệ, đối với người gửi, thường được coi là sự kiện thanh lý chịu thuế trên phần chênh lệch giữa giá mua vào quy đổi theo đồng tiền trong nước và giá trị tại thời điểm thanh lý. Nếu gửi ngoại tệ pháp định, khách hàng cần theo dõi và lưu ý:

• Giá mua vào, bao gồm mọi phí phát sinh

• Ngày mua vào

• Giá thị trường hợp lý (FMV) tại thời điểm gửi

• Lãi/lỗ phát sinh

• Hồ sơ ngoại hối xuyên biên giới

• Ngưỡng thuế quà tặng

Nhìn chung, việc nhận crypto hoặc stablecoin sẽ chịu thuế nếu đó là thu nhập. Thông thường, bạn sẽ không phải nộp thuế nếu nhận được:

• Quà tặng cá nhân

• Khoản hoàn tiền

• Khoản hoàn trả tiền vốn

• Chuyển khoản thuần túy cá nhân từ bạn bè hoặc gia đình

• Tự chuyển khoản từ tài khoản hoặc Wallet của chính bạn

Bạn có thể phát sinh thu nhập chịu thuế nếu nhận crypto dưới dạng thanh toán:

• Thù lao dịch vụ

• Doanh thu kinh doanh hoặc bán hàng

• Thanh toán từ thương nhân/Hợp đồng

• Phần thưởng, ưu đãi hoặc lợi suất

• Khuyến mãi, thưởng hoặc phần thưởng giới thiệu

• Bất kỳ khoản nào gắn liền với hoạt động kinh tế

Lưu ý: Đây là các mục đích sử dụng bị cấm trên Krak, trừ khi bạn là thương nhân trong Chương trình Xử lý Thanh toán của Thương nhân trên Krak.

Mặc dù việc nhận crypto (bao gồm stablecoin non-CBDC) và ngoại tệ có thể không phát sinh nghĩa vụ thuế, nhưng các lần định đoạt tiếp theo có thể chịu thuế, do đó Khách hàng cần theo dõi:

• Giá trị tại thời điểm nhận, bao gồm mọi khoản phí

• Ngày nhận

• Nếu không phải chuyển khoản cá nhân, lý do nhận crypto

Lưu ý: Các dịch vụ tổng hợp thuế crypto như Koinly.io hoặc Cointracker.io có thể hỗ trợ bạn theo dõi các giao dịch chuyển khoản và thực hiện các tính toán thuế liên quan. Để biết thêm về cách kết nối tài khoản với dịch vụ tổng hợp thuế crypto, xem Câu hỏi thường gặp về Tax API.

Tự chuyển khoản thường không được coi là định đoạt tài sản và do đó có thể không phải khai báo.

Có, nếu người bán là thành viên của Chương trình Thanh toán Người bán của Krak. Ngoài ra, Krak chỉ nên được dùng để gửi tiền cho bạn bè và gia đình.

Kraken hỗ trợ các yêu cầu báo cáo thuế dành cho Người bán trong Chương trình Xử lý Thanh toán Người bán của Krak.

Có, nếu người bán là thành viên của Chương trình Thanh toán Người bán của Krak. Ngoài ra, Krak chỉ nên được dùng để gửi tiền cho bạn bè và gia đình.

Kraken hỗ trợ các yêu cầu báo cáo thuế dành cho Người bán trong Chương trình Xử lý Thanh toán Người bán của Krak.

Tổng quan về 1099-DA

Bắt đầu từ năm 2025, theo các quy tắc báo cáo môi giới mới của Hoa Kỳ:

• Khách hàng tại Hoa Kỳ có thể nhận Mẫu 1099-DA cho các giao dịch định đoạt tài sản số phải báo cáo, bao gồm việc gửi crypto hoặc stablecoin không phải CBDC nếu được xem là giao dịch định đoạt.

• Mẫu 1099-DA sẽ bao gồm các thông tin sau:

  • Tài sản số đã gửi

  • Tổng tiền thu (giá trị thị trường hợp lý của số tiền đã gửi, tính bằng USD)

  • Ngày gửi

• Ngoài ra, khi được yêu cầu, các thông tin sau cũng có thể được báo cáo:

  • Ngày mua

  • Cơ sở chi phí

  • Lãi/lỗ

CARF là khung báo cáo thuế mới cho các giao dịch crypto. CARF sẽ chuẩn hóa báo cáo trên hơn 100 khu vực pháp lý, với EU (DAC 8) và Vương quốc Anh áp dụng CARF từ năm 2026.

Theo CARF, Kraken có thể phải báo cáo:

• Các giao dịch chuyển khoản crypto, bao gồm xác định loại giao dịch (gửi/nhận)

• Số lượng crypto được chuyển (nhận và gửi)

• Tổng giá trị thị trường hợp lý của các giao dịch chuyển khoản (nhận và gửi) theo từng loại crypto

• Họ tên, địa chỉ và mã số thuế của chủ tài khoản

Để biết thêm thông tin về CARF, vui lòng xem các Câu hỏi thường gặp này.

CESOP là hệ thống của EU thu thập thông tin về thanh toán xuyên biên giới. Đối với khách hàng tại EU, số dư tài khoản tiền pháp định được lưu giữ tại một Tổ chức Tiền điện tử (E-money Institution). Các Tổ chức Tiền điện tử (E-money Institution) với tư cách là nhà cung cấp dịch vụ thanh toán có nghĩa vụ báo cáo một số giao dịch chuyển khoản tiền pháp định xuyên biên giới có nguồn gốc từ khu vực pháp lý EU. Khách hàng nhận hơn 25 khoản thanh toán xuyên biên giới từ EU trong một quý dương lịch có thể thuộc diện báo cáo theo CESOP.

Theo Instrução Normativa RFB 1.888/2019, các sàn giao dịch crypto phải báo cáo tất cả giao dịch crypto đủ điều kiện, bao gồm cả chuyển khoản P2P, khi liên quan đến cư dân chịu thuế tại Brazil và khi đáp ứng ngưỡng hoặc điều kiện báo cáo.

Để biết thêm thông tin về báo cáo theo quy định 1.888/2019, vui lòng xem các Câu hỏi thường gặp này.