Krak-verotus-UKK: fiat, krypto ja ei-CBDC-stablecoinit

Digitaalisten varojen lähettäminen – mukaan lukien BTC, ETH ja tuetut ei-CBDC-stablecoinit (esim. USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT jne.) – katsotaan yleensä verolliseksi luovutukseksi, ellei kyse ole siirrosta saman asiakkaan toiselle tilille tai lompakkoon. Ei-CBDC-stablecoineja kohdellaan yleensä kryptona eikä fiat-valuuttana, vaikka ne olisi sidottu fiat-valuuttaan.

Kirjaa jokaisesta siirrettävästä kryptosta seuraavat tiedot:

• Hankintahinta, mukaan lukien maksut

• Hankintapäivä

• Käypä markkina-arvo (FMV) lähetyshetkellä

• Realisoitunut voitto tai tappio

• Lahjaveroraja

Huomautus: Kryptoverolaskentapalvelut, kuten Koinly.io ja Cointracker.io, voivat auttaa kryptosiirtojesi seurannassa ja niihin liittyvissä verolaskelmissa. Lisätietoja tilin yhdistämisestä kryptoverolaskentapalveluun löydät Tax API -UKK:sta.

Kotimaiset fiat-siirrot: Kotimaisen fiat-valuutan lähettäminen (kotimaan sisäinen tai rajat ylittävä) ei yleensä ole verollista, jos lähettäjä lähettää omaa kotimaista valuuttaansa – asiakkaan on kuitenkin hyvä huomioida:

• Lahjaveroraja

• Rajat ylittävän valuutanvaihdon dokumentointi

Ulkomaiset fiat-siirrot: Ulkomaisen valuutan lähettämistä kohdellaan lähettäjän näkökulmasta yleensä verollisena luovutuksena, jossa vero määräytyy kotimaisessa valuutassa lasketun hankintahinnan ja luovutushetken arvon erotuksen perusteella. Ulkomaista fiat-valuuttaa lähettävän asiakkaan on seurattava ja huomioitava:

• Hankintahinta, mukaan lukien maksut

• Hankintapäivä

• Käypä markkina-arvo (FMV) lähetyshetkellä

• Realisoitunut voitto tai tappio

• Rajat ylittävän valuutanvaihdon dokumentointi

• Lahjaveroraja

Krypton tai stablecoinien vastaanottaminen on yleensä verotettavaa, jos se katsotaan tuloksi. Yleensä et ole verovelvollinen, jos vastaanotat:

• Henkilökohtainen lahja

• Kulukorvaus

• Varojen palautus

• Puhtaasti henkilökohtainen siirto ystävältä tai perheenjäseneltä

• Omien tilien tai lompakoiden välinen siirto

Sinulla saattaa olla verotettavaa tuloa, jos saat kryptoa maksuna:

• Korvaus palveluista

• Liiketoiminnan tulot tai myynti

• Maksu kauppiaalta tai sopimuspuolelta

• Palkkiot, kannustimet tai tuotot

• Kampanja, bonus tai suosittelupalkkiot

• Mikä tahansa taloudelliseen toimintaan liittyvä suoritus

Huom.: nämä käyttötarkoitukset ovat Krakissa kiellettyjä, ellei kyseessä ole Krakin Merchant Payment Processing -ohjelmaan kuuluva kauppias.

Vaikka krypton (mukaan lukien non-CBDC-stablecoinit) ja ulkomaan valuuttojen vastaanottaminen ei välttämättä ole verotettavaa, myöhemmät luovutukset voivat olla verotettavia. Asiakkaiden on siksi seurattava seuraavia:

• Arvo vastaanottamishetkellä, mukaan lukien mahdolliset maksut

• Vastaanottopäivä

• Jos kyseessä ei ole henkilökohtainen siirto, syy krypton vastaanottamiselle

Huomautus: Kryptoveropalvelut, kuten Koinly.io tai Cointracker.io, voivat auttaa sinua seuraamaan siirtojasi ja niihin liittyvissä verolaskelmissa. Lisätietoja tilin yhdistämisestä kryptoverolaskentapalveluun löydät Tax API -UKK:sta.

Omien tilien väliset siirrot eivät yleensä ole luovutuksia, joten niitä ei välttämättä tarvitse ilmoittaa.

Kyllä, jos kauppias on mukana Krakin Merchant Payment Program -ohjelmassa. Muutoin Krakia tulee käyttää ainoastaan maksujen lähettämiseen ystäville ja perheelle.

Kraken täyttää Krak Merchant Payment Processing Program -ohjelman kauppiaiden veroraportointivaatimukset.

Kyllä, jos kauppias on mukana Krakin Merchant Payment Program -ohjelmassa. Muutoin Krakia tulee käyttää ainoastaan maksujen lähettämiseen ystäville ja perheelle.

Kraken täyttää Krak Merchant Payment Processing Program -ohjelman kauppiaiden veroraportointivaatimukset.

1099-DA – yleiskatsaus

Vuodesta 2025 alkaen uusien Yhdysvaltain välittäjien raportointisääntöjen mukaisesti:

• Yhdysvaltalaiset asiakkaat voivat saada lomakkeen 1099-DA raportoitavista digitaalisten varojen luovutuksista, mukaan lukien krypton tai muiden kuin CBDC-stablecoinien lähettäminen, jos se katsotaan luovutukseksi.

• Lomake 1099-DA sisältää seuraavat tiedot:

  • Lähetetty digitaalinen vara

  • Bruttoluovutushinta (lähetetyn summan käypä markkina-arvo USD:na)

  • Lähetyspäivämäärä

• Lisäksi tarvittaessa voidaan raportoida myös seuraavat tiedot:

  • Hankintapäivämäärä

  • Kustannusperuste

  • Voitto tai tappio

CARF on uusi kryptotapahtumien veroraportointikehys. CARF yhtenäistää raportoinnin yli 100 lainkäyttöalueella – EU (DAC 8) ja Yhdistynyt kuningaskunta ottavat CARF:n käyttöön vuonna 2026.

CARF:n nojalla Kraken voidaan velvoittaa raportoimaan:

• Kryptosiirrot, mukaan lukien tapahtumatyyppi (lähetys/vastaanotto)

• Siirretyn krypton määrä (vastaanotettu ja lähetetty)

• Siirtojen yhteenlaskettu käypä markkina-arvo (vastaanotettu ja lähetetty) kryptolajin mukaan

• Tilinhaltijan nimi, osoite ja verotunniste (TIN)

Lisätietoja CARF:sta on UKK-sivulla.

CESOP on EU:n järjestelmä, joka kerää tietoja rajat ylittävistä maksuista. EU:ssa asuvien asiakkaidemme fiat-tilisaldot säilytetään sähkörahayhteisössä. Maksupalveluntarjoajina toimivat sähkörahayhteisöt ovat velvollisia raportoimaan tietyt EU-lainkäyttöalueelta lähtevät rajat ylittävät fiat-siirrot. Asiakkaat, jotka vastaanottavat kalenterineljänneksen aikana yli 25 rajat ylittävää maksua EU:sta, voivat kuulua CESOP-raportointivelvollisuuden piiriin.

Instrução Normativa RFB 1.888/2019 -säädöksen nojalla kryptopörssien on raportoitava kaikki raportoitavat kryptotapahtumat – mukaan lukien P2P-siirrot – silloin kun ne koskevat Brasilian verovelvollisia ja raportointikynnykset tai -edellytykset täyttyvät.

Lisätietoja 1.888/2019-raportoinnista on UKK-sivulla.