Krak Veelgestelde vragen over belastingen: fiat-valuta, crypto en niet-CBDC stablecoins verzenden

Het verzenden van digitale assets, waaronder BTC, ETH en ondersteunde niet-CBDC stablecoins (bijv. USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT, etc.) wordt in het algemeen beschouwd als een belastbare vervreemding , tenzij het een overboeking betreft naar een ander account of een andere Wallet van dezelfde gebruiker. Niet-CBDC stablecoins worden over het algemeen als crypto behandeld, niet als fiat-valuta, ook als ze aan een fiat-valuta zijn gekoppeld.

Houd daarom de volgende gegevens bij voor alle crypto die je overbrengt:

• Aankoopprijs, inclusief eventuele kosten

• Aankoopdatum

• Reële marktwaarde (FMV) op het moment van verzending

• Resulterende winst/verlies

• Drempels schenkbelasting

Opmerking: Crypto-belastingdiensten zoals Koinly.io of Cointracker.io kunnen je helpen bij het bijhouden van je crypto-overboekingen en de bijbehorende belastingberekeningen. Meer informatie over het koppelen van je account aan een crypto-belastingdienst vind je in de Veelgestelde vragen over de belasting-API.

Binnenlandse fiat-overboekingen: Het verzenden van nationale fiat-valuta (binnenlands of grensoverschrijdend) is in het algemeen niet belastbaar, op voorwaarde dat de verzender zijn eigen nationale valuta verstuurt. Houd wel rekening met:

• Drempels schenkbelasting

• FX-documentatie voor grensoverschrijdende overboekingen

Buitenlandse fiat-overboekingen: Het verzenden van een vreemde valuta wordt voor de verzender in het algemeen beschouwd als een belastbare vervreemding, waarbij belasting verschuldigd is over het verschil tussen de aankoopprijs in de nationale valuta en de waarde op het moment van vervreemding. Als je een buitenlandse fiat-valuta verzendt, houd dan de volgende gegevens bij:

• Aankoopprijs, inclusief eventuele kosten

• Aankoopdatum

• Reële marktwaarde (FMV) op het moment van verzending

• Resulterende winst/verlies

• FX-documentatie voor grensoverschrijdende overboekingen

• Drempels schenkbelasting

Het ontvangen van crypto of stablecoins is over het algemeen belastbaar als het als inkomen wordt beschouwd. In de meeste gevallen ben je geen belasting verschuldigd als je het volgende ontvangt:

• Een persoonlijk cadeau

• Een terugbetaling

• Een teruggave van tegoeden

• Een puur persoonlijke overboeking van vrienden of familie

• Een eigen overboeking vanuit je eigen account of Wallet

Je kunt mogelijk belastbaar inkomen hebben als je crypto ontvangt als betaling:

• Vergoeding voor diensten

• Bedrijfsomzet of verkopen

• Betaling van een handelaar/contract

• Rewards, incentives of opbrengsten

• Een promotie, bonus of referral rewards

• Alles wat verband houdt met economische activiteit

Let op: dit zijn niet-toegestane gebruiksvormen van Krak, tenzij je handelaar bent in het Merchant Payment Processing Program van Krak.

Hoewel de ontvangst van crypto (inclusief niet-CBDC stablecoins) en buitenlandse valuta mogelijk niet belastbaar is, kunnen latere vervreemdingen dat wel zijn. Gebruikers dienen daarom het volgende bij te houden:

• Waarde op het moment van ontvangst, inclusief eventuele kosten

• Datum van ontvangst

• Als het geen persoonlijke overboeking betreft, de reden voor het ontvangen van de crypto

Opmerking: Crypto-belastingaggregators zoals Koinly.io of Cointracker.io kunnen je mogelijk helpen bij het bijhouden van je overboekingen en de bijbehorende belastingberekeningen. Meer informatie over het koppelen van je account aan een crypto-belastingdienst vind je in de Veelgestelde vragen over de belasting-API.

Eigen overboekingen zijn over het algemeen geen vervreemdingen en zijn daarom doorgaans niet rapportageplichtig.

Ja, als de verkoper deelneemt aan het Krak Merchant Payment Program. Anders mag Krak alleen worden gebruikt voor betalingen aan vrienden en familie.

Kraken voldoet aan de fiscale rapportagevereisten voor verkopers in het Krak Merchant Payment Processing Program.

Ja, als de verkoper deelneemt aan het Krak Merchant Payment Program. Anders mag Krak alleen worden gebruikt voor betalingen aan vrienden en familie.

Kraken voldoet aan de fiscale rapportagevereisten voor verkopers in het Krak Merchant Payment Processing Program.

Overzicht 1099-DA

Vanaf 2025 gelden in de VS nieuwe rapportageregels voor brokers:

• Amerikaanse gebruikers kunnen een formulier 1099-DA ontvangen voor aangifteplichtige vervreemdingen van digitale assets, inclusief het verzenden van crypto of non-CBDC stablecoins als dat als vervreemding wordt aangemerkt.

• Het formulier 1099-DA bevat de volgende gegevens:

  • Verzonden digitale asset

  • Bruto-opbrengst (reële marktwaarde van het verzonden bedrag in $USD)

  • Verzenddatum

• Indien vereist kunnen ook de volgende gegevens worden gerapporteerd:

  • Verwervingsdatum

  • Kostenbasis

  • Winst/verlies

CARF is een nieuw fiscaal rapportagekader voor crypto-transacties. CARF standaardiseert rapportage in meer dan 100 rechtsgebieden; de EU (DAC 8) en het VK nemen CARF over per 2026.

Op grond van CARF kan Kraken verplicht zijn te rapporteren:

• Overboekingen van crypto, inclusief identificatie van het transactietype (verzenden/ontvangen)

• Hoeveelheid overgeboekte crypto (ontvangen en verzonden)

• Geaggregeerde reële marktwaarde van overboekingen (ontvangen en verzonden) per type crypto

• Naam, adres en fiscaal identificatienummer van de rekeninghouder

Zie deze veelgestelde vragen voor meer informatie over CARF.

CESOP is een EU-systeem voor het verzamelen van grensoverschrijdende betalingsinformatie. Voor onze klanten in de EU worden fiat-rekeningtegoeden aangehouden bij een instelling voor elektronisch geld. Instellingen voor elektronisch geld zijn als betalingsdienstaanbieders verplicht bepaalde grensoverschrijdende fiat-overboekingen vanuit een EU-rechtsgebied te rapporteren. Gebruikers die in een kalenderkwartaal meer dan 25 grensoverschrijdende betalingen uit de EU ontvangen, kunnen onder de rapportageverplichtingen van CESOP vallen.

Op grond van Instrução Normativa RFB 1.888/2019 moeten crypto-exchanges alle kwalificerende crypto-transacties rapporteren, inclusief P2P-overboekingen, wanneer Braziliaanse belastingplichtigen erbij betrokken zijn en aan de rapportagedrempels of -voorwaarden is voldaan.

Zie deze veelgestelde vragen voor meer informatie over de 1.888/2019-rapportage.