Întrebări frecvente Krak privind taxele pentru trimiterea de fiat, cripto și criptomonede stabile non-CBDC

Trimiterea de active digitale, inclusiv BTC, ETH și criptomonede stabile non-CBDC acceptate (de ex., USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT etc.) este, în general, tratată drept cesiune impozabilă cu excepția cazului în care reprezintă un transfer către un alt cont sau portofel al aceluiași client. În general, criptomonedele stabile non-CBDC sunt tratate drept cripto, nu fiat, chiar dacă sunt ancorate de o monedă fiat.

Prin urmare, pentru orice cripto transferat, trebuie să urmărești:

• Prețul de achiziție, inclusiv comisioanele

• Data achiziției

• Valoarea de piață justă (FMV) la momentul trimiterii

• Câștigul/pierderea rezultat(ă)

• Pragurile taxei pe donații

Notă: Serviciile de agregare fiscală cripto, precum Koinly.io sau Cointracker.io, te pot ajuta să urmărești transferurile cripto și să efectuezi calculele fiscale aferente. Pentru mai multe informații despre conectarea contului la un serviciu de agregare fiscală cripto, consultați Întrebările frecvente despre Tax API.

Transferuri fiat interne: Trimiterea monedei fiat naționale (intern sau transfrontalier) nu este, în general, impozabilă dacă expeditorul trimite propria monedă națională; totuși, clientul poate trebui să ia în considerare:

• Pragurile taxei pe donații

• Documentație FX transfrontalieră

Transferuri fiat în valută: Trimiterea unei valute străine este, în general, tratată drept cesiune impozabilă, impozitul aplicându-se asupra diferenței dintre prețul de achiziție exprimat în moneda națională și valoarea la momentul cesiunii. Dacă trimiți o monedă fiat străină, trebuie să urmărești și să iei în considerare:

• Prețul de achiziție, inclusiv comisioanele

• Data achiziției

• Valoarea de piață justă (FMV) la momentul trimiterii

• Câștigul/pierderea rezultat(ă)

• Documentație FX transfrontalieră

• Pragurile taxei pe donații

Primirea de cripto sau criptomonede stabile este, în general, impozabilă dacă reprezintă venit. În general, nu datorezi nicio taxă dacă primești:

• Un cadou personal

• O rambursare

• O returnare de fonduri

• Un transfer strict personal de la prieteni sau familie

• Un auto-transfer din propriul cont sau Portofel

Poți avea venit impozabil dacă primești cripto drept plată:

• Remunerație pentru servicii

• Venituri din activitate comercială sau vânzări

• Plată de la un comerciant/contract

• Recompense, stimulente sau randamente

• O promoție, bonus sau recompensă de recomandare

• Orice legat de activitate economică

Notă: acestea sunt utilizări interzise ale Krak, cu excepția cazului în care ești comerciant în Programul Krak de procesare a plăților pentru comercianți.

Deși primirea de cripto (inclusiv criptomonede stabile non-CBDC) și valute străine poate să nu fie impozabilă, înstrăinările ulterioare pot fi impozabile, astfel că clienții vor trebui să urmărească:

• Valoarea la momentul primirii, inclusiv orice comisioane

• Data primirii

• Dacă nu este un transfer personal, motivul primirii cripto

Notă: Serviciile de agregare fiscală pentru cripto, precum Koinly.io sau Cointracker.io, te pot ajuta să urmărești transferurile și să efectuezi calculele fiscale aferente. Pentru mai multe informații despre conectarea contului la un serviciu de agregare fiscală cripto, consultați Întrebările frecvente despre Tax API.

Transferurile proprii nu constituie, în general, înstrăinări și, prin urmare, pot să nu fie raportabile.

Da, dacă comerciantul face parte din Programul de plăți pentru comercianți Krak. În caz contrar, Krak trebuie utilizat doar pentru a trimite plăți prietenilor și membrilor familiei.

Kraken sprijină comercianții înscriși în Programul de procesare a plăților pentru comercianți Krak în îndeplinirea obligațiilor de raportare fiscală.

Da, dacă comerciantul face parte din Programul de plăți pentru comercianți Krak. În caz contrar, Krak trebuie utilizat doar pentru a trimite plăți prietenilor și membrilor familiei.

Kraken sprijină comercianții înscriși în Programul de procesare a plăților pentru comercianți Krak în îndeplinirea obligațiilor de raportare fiscală.

Prezentare generală 1099-DA

Începând cu 2025, odată cu noile reguli de raportare pentru brokeri din S.U.A.:

• Clienții din S.U.A. pot primi un Formular 1099-DA pentru cedările de active digitale raportabile, inclusiv pentru trimiterea de cripto sau criptomonede stabile non-CBDC, dacă acestea sunt tratate ca cedări.

• Formularul 1099-DA va include următoarele informații:

  • Activul digital trimis

  • Încasări brute (valoarea de piață justă a sumei trimise în USD)

  • Data trimiterii

• În plus, acolo unde este obligatoriu, pot fi raportate și următoarele informații:

  • Data achiziției

  • Cost de bază

  • Câștig/pierdere

CARF este un nou cadru de raportare fiscală pentru tranzacțiile cripto. CARF va standardiza raportarea în peste 100 de jurisdicții, UE (DAC 8) și Regatul Unit adoptând CARF începând cu 2026.

În temeiul CARF, Kraken poate fi obligat să raporteze:

• Transferuri de active cripto, inclusiv tipul tranzacției (trimitere/primire)

• Cantitatea de cripto transferată (primită și trimisă)

• Valoarea de piață agregată a transferurilor (primite și trimise), pe tip de criptomonedă

• Numele, adresa și codul de identificare fiscală ale titularului de cont

Pentru mai multe informații despre CARF, consultați aceste întrebări frecvente.

CESOP este un sistem al UE care colectează informații despre plățile transfrontaliere. Pentru clienții noștri din UE, soldurile conturilor fiat sunt deținute la o instituție de monedă electronică. Instituțiile de monedă electronică, în calitate de furnizori de servicii de plată, sunt obligate să raporteze anumite transferuri transfrontaliere de fiat provenite dintr-o jurisdicție UE. Clienții care primesc mai mult de 25 de plăți transfrontaliere din UE într-un trimestru calendaristic pot face obiectul raportării în temeiul CESOP.

În temeiul Instrução Normativa RFB 1.888/2019, bursele cripto trebuie să raporteze toate tranzacțiile cripto eligibile, inclusiv transferurile P2P, atunci când implică rezidenți fiscali brazilieni și când sunt îndeplinite pragurile sau condițiile de raportare.

Pentru mai multe informații despre raportarea conform 1.888/2019, consultați aceste întrebări frecvente.